以下文字资料是由(历史)小编为大家搜集整理后发布的内容，让我们赶快一起来看一下吧！

　　申报表里面无票销售收入做负数，然后按照正确的数据做出正数（开发票的做发票，无发票的仍然按照无票收入）

　　选A 113- 113/（1+13）=13（万）

　　发生赊销收入的会计分录是：

　　借：应收账款 150000

　　贷：主营业务收入 124500

　　应交税费-应交增值税-销项税 25500

　　普通票上填的是含税单价和含税金额

　　增值税发票上填的是不含税单价,不含税金额,税额,价税合计

　　税额=要收回的货款/(1+税率)

　　增值税发票税额票面注明的

　　一、仅就查出为并入大帐的收入情况，补记会计分录如下参考；

　　二、不明白为什么“我在11年5月份将这部收入开票”，是否是税务局要求的，注意重复缴税问题，税务局是“以票管税”的，只要是开票就要缴税！

　　三、相关会计分录

　　（1） 查补增值税时

　　借：银行存款或应收账款----单位等

　　贷：以前年度损益调整

　　应交税费--应交增值税（增值税检查调整）

　　（2）计算结转相应的销售成本

　　借：以前年度损益调整

　　贷：产成品

　　（3）计算应交城建税及教育费附加

　　借：以前年度损益调整

　　贷：应交税费---应交城市维护建设税

　　应交教育费附加

　　（4）计算应交企业所得税

　　借：以前年度损益调整

　　贷：应交税费--应交所得税

　　（5） 结转以前年度损益调整

　　借：以前年度损益调整

　　贷：利润分配??未分配利润

　　（6） 支付查补税金时

　　借：应交税费--应交增值税（增值税检查调整）

　　应交税费--应交所得税

　　应交税金--应交城市维护建设税

　　应交教育费附加

　　贷：银行存款

　　借：应收票据 234000

　　贷：主营业务收入 200000

　　应交税费——应交增值税（销项税额）34000

　　借：应收账款 2340000

　　贷：应收票据 2340000

　　增值税销项税额是：500万X13=65万元。

　　假定销售包装材料的企业 为增值税一般纳税人：

　　借：库存现金 585

　　贷：其他业务收入 500

　　应交税费-应交增值税（销项税额）85

　　特此回答！

　　增值税=430000÷1.03×3

　　附加税=增值税×12

　　是不是你把不开票的收入也计入申报表,如果是的话,我就不明白税务部门为何说你是虚开增值税.