员工垫付款报销应如何写分录?

　　1、员工出差先自垫差旅费回来时报销务直接给员工现金.

　　借:管理费用--差旅费;贷:库存现金

　　2、员工出差先自垫差旅费回来时报销务暂不给钱,到月底或隔月支付.

　　借:管理费用--差旅费;贷:其他应付款--××员工

　　报销付钱时,借:其他应付款--××员工;贷:库存现金

　　案例:

　　借:管理费用-办公用品;贷:库存现金

　　垫付时;借:管理费用-办公费;贷:其他应付款-xxx

　　报销时;借:其他应付款-xxx;贷:库存现金

　　找出纳报销领取现金

　　借:管理费用-办公费用;贷:现金

　　借:管理费用 --办公费;贷:现金或银行存款

　　不需要做分录,直接领导签字报销后直接到出纳倒手续就行了.

　　借:其他应付款--(明细);贷:库存现金/银行存款

　　借:管理费用-办公费贷:库存现金

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