跨年红字发票应该怎么入账?

　　答:销方跨年开具的红字发票的账务处理如下:

　　1、红字冲回前期开具的发票:

　　借:银行存款/应收账款 (红字)

　　贷:主营业务收入 (红字)

　　应交税费-应交增值税(销项税) (红字)

　　2、重新开具发票:

　　借:银行存款/应收账款 (蓝字)

　　贷:主营业务收入 (蓝字)

　　应交税费-应交增值税(销项税) (蓝字)

　　销售货物并向购买方开具专用发票后,如发生退货,在购买方已将发票联和抵扣联作账务处理的情况下,购买方必须取得当地主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》,送交销售方作为开具红字专用发票的合法依据,销售方在未收到证明单以前,不得开具红字专用发票.

　　增值税发票跨年可以开红字发票吗?

　　答:增值税发票跨年可以开具红字发票.

　　但跨年后系统无法找到原来对应的蓝字票,可以在提示未找到后手工重新照原来票的内容录入,只是数量和金额录入时前面加个"-"号,然后备注栏里录入所冲的蓝字票代码和号码.

　　红字发票的介绍:符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废.

　　(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

　　(二) 销售方未抄税并且未记账;

　　(三) 购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码"、"号码认证不符".

　　希望上述内容跨年红字发票应该怎么入账的相关内容能够帮助到大家解决疑问,对此大家若还有什么不明白的地方欢迎向堂的答疑老师提问,免费在线为大家解答.