进货时收到增值税普通发票怎么处理会计分录？

　　因为收到的增值税普通发票是不能抵扣的，所以会计分录借：原材料 贷：银行存款。

　　进货没有发票怎么做分录处理？

　　假设是小规模纳税人

　　一般情况下按收入80暂估成本。暂估入库：

　　借：库存商品-暂估

　　贷：应收账款-暂估结转成本时

　　借：主营业务成本

　　贷：库存商品当收到进货发票时

　　借：应收账款-暂估

　　贷：库存商品-暂估

　　进货时收到增值税普通发票会计分录的处理还有其他情况的会计分录小编都在上文中整理出来了。在不同的学习阶段完成不同的学习内容，大家想了解的关于问题“进货时收到增值税普通发票怎么处理会计分录？”就介绍到这里。经过本篇文章的详细介绍相信大家对于这个类型的财务知识都有所了解了。获取更多财务会计知识，请持续关注堂网的更新！　　会计实操

　　很多商贸公司都是以销售货物为主，那么会计们会面临很多这样的情况，销售货物后没有收到发票应该怎么办？如果你对这部分内容不了解，那就和一起来学习吧。

　　销售货物有关的会计分录

　　1、产品已销售但未开发票，这个也要和“视同销售开票”一样做账的

　　借：应收账款

　　贷：主营业务收入

　　贷：应交税费---应交增值税---销项税;

　　2、月末结转销售成本会计

　　借：主营业务成本

　　贷：库存商品---商品/原材料

　　3、不开发票，但是只要实现了销售也是要提销项税的，因为实际销售收入已确认;只是未开发票而已，在申报“增值税纳税申报表附列资料(表一)”时单独列示到”未开具发票“里即可

　　无票收入如何申报？

　　1、如果有无票产品销售收入，比照正常销售分录

　　借：库存现金

　　贷：主营业务收入

　　贷：应交税费-应交增值税-销项税额

　　2、若有材料或废料收入

　　借：库存现金

　　贷：其他业务收入

　　贷：应交税费-应交增值税-销项税额

　　申报的话，进入系统--点击“发票采集”--“无票视同销售或纳税检查调整”--点击“增加”--选择“无票销售收入”--录入金额或税额(对于贷方不是“主营业务收入”而是“其他业务收入”等，建议只录入“税额”，否则会产生申报表上“主营业务收入”与账上“主营业务收入”不符)--“保存”，然后打开“附表一”，此无票收入自动填写到第四行“未开具发票”，点击“保存”即可(此表中数据只能从外部采集，无法录入)，最后打开申报表主表，此收入跟其他收入一起合并到第2行“应税货物销售额”

　　未开票会计分录与开票分录一样做，为了区别开票分录，最好在栏中注明未开票销售字样，在增值税纳税申报时，未开票收入填写在《表一》未开具发票一栏中