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　　当然要分清银行和现金的，会计做记账凭证分清银行和现金，出纳据此登记银行和现金日记账就对了。

　　出纳不做账会计分录由会计去做或你只做一半银行存款或现金收支其它不管

　　日记账每天都要记的，银行账一样的，根据每天银行存款的收入支出，每一笔都记录上就可以了

　　在有未达帐项的时候，不等，要做余额调节表。没有就是相等的。

　　你做的内部账的话,现金肯定要跟出纳对得上,对不上的话,两个人就坐下来慢慢对,找到的地方啊.

　　两本帐是现金日记帐、银行存款日记帐；

　　如果自己愿意，可以做流水帐，但这个帐不是正规帐簿。

　　是的，只要有现金的收入与支出业务，就要每天进行登记，做到日清日结，每天结出现金余额，并对库存现金进行盘点，确认是否账实相符，这是出纳岗位基本的日工作内容和流程。

　　现金账、流水账、往来账的登记方法分别如下：

　　现金账应称现金流水日记账，是出纳每天依据实际发生的原始凭证、会计的记账凭证登记的账簿，记录每一笔现金的收入和支出的明细，依时间顺序，将记账凭证上相关现金的业务进行记录，每日核对账簿余额与实际库存现金是否一致。

　　有的将现金和银行存款日记账称为流水账，有的企业是内部帐，就是逐笔记录企业每日的收入和支出，不区分科目，只按顺序登记，反映一天或一月之内进账出账明细。

　　往来账指的是企业应收账款和应付账款，应设立明细，为每一个债权人和欠款人设立账页，及时记录每一笔往来，应收账款是做应收账款账龄分析的依据，是保障企业利益的重要工作。

　　会计要按你逐日提供的的现金和银行存款的原始凭证，按业务分类逐日编制现金和银行收付凭证，出纳按编制好的会计凭证，逐日登记现金和银行存款日记帐．你们单位的记帐流程没错，只是会计没有逐日编制会计凭证，以至你记帐为难．