差旅费报销单退回会计分录,会计操作：差旅费报销单退回的分录

差旅费报销单退回会计分录详细说明：

当差旅费报销单退回时，需要进行相应的会计分录处理。退回的原因可能包括填写错误、不符合规定、缺少必要的凭证或证明文件等。下面是差旅费报销单退回的会计分录步骤：

1. 将已经报销的费用冲销：

借：差旅费报销（费用科目） 贷：应付账款（借款人或员工的应付款项科目）

2. 将之前报销的费用退回：

借：应付账款（借款人或员工的应付款项科目） 贷：差旅费报销（费用科目）

3. 将相关的差旅费报销费用暂记借方：

借：差旅费暂记（或其他适当的费用暂记科目） 贷：差旅费报销（费用科目）

4. 对应的发票或凭证取消：

借：应付账款（借款人或员工的应付款项科目） 贷：银行存款（或现金（或企业的其他账户）

差旅费报销单退回会计分录举例：

假设小张填写了差旅费报销单，但由于缺少必要的凭证，审批人员将报销单退回。以下是相关的会计分录：

1. 将已经报销的费用冲销：

借：差旅费报销（费用科目） - 100元 贷：应付账款（小张） - 100元

2. 将之前报销的费用退回：

借：应付账款（小张） - 100元 贷：差旅费报销（费用科目） - 100元

3. 将相关的差旅费报销费用暂记借方：

借：差旅费暂记 - 100元 贷：差旅费报销（费用科目） - 100元

4. 对应的发票或凭证取消：

借：应付账款（小张） - 100元 贷：银行存款 - 100元

学不同的会计课程，详情会有所差异，为了精准快速的解决您的问题，建议您向老师说明详细情况，1对1解决您的实际问题。