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红色抵销发票也需要考虑。它的做法是根据你要核销的凭证，借贷科目是一样的，不同的是金额是红字。

例如，如果销售金额为10，000元，销项税额为1，700元，则原始会计分录为：

借方：应收账款11700

贷款：主营业务收入10000元。

应交税金1700

被冲回的红色发票应做如下处理：

借方：应收账款11700

贷款：主营业务收入10000元。

应交税金1700

红色收费是为了抵消以前相同数额的营业税。

做相反的会计分录

借：应交税费-应交增值税

贷项：营业税及附加

比如刚开始是100元的单价卖，现在是97元。

借：应收账款100

贷款：主营业务收入85.47

应交税费/应交增值税-销项税14.53

借方：主营业务收入2.56

应交税费/应交增值税-销项税0.44

贷项：应收账款3.0

开具红字增值税专用发票通知

1.买方应办理增值税专用发票红字通知单。

1.如果买方退货或卖方给买方折扣，应提供以下信息。

(1)、该企业在防伪税控《开具红字增值税专用发票申请单》出具并加盖公章。

(2)、退(折)款协议，加盖双方单位公章、法人签名和填制日期，必须注明退(折)款原因和清单。

货物名称

(规格)

退货(折扣)情况

增值税专用发票原件

单价

量

退货(折扣)

一笔钱

退货(折扣)

税额

发票代码

发票号

发票日期

一笔钱

税额

协议必须标明“双方提供的退货(折扣)协议及所附材料真实、完整、准确，并愿意为此承担相应责任”的字样。

(3)涉案《增值税专用发票》的发票复印件和抵扣联原件及复印件，并提供《增值税专用发票认证结果通知》。

(4)涉案文件的原件及复印件。

(5)涉案购销合同原件及复印件。

(6)填写《开具红字增值税专用发票申请单明细表》(附件1)及一份涉案销售清单。

2.无法认证增值税专用发票，且增值税专用发票识别号、代码、号码认证不一致的，应提供以下信息。

(1)、该企业在防伪税控《开具红字增值税专用发票申请单》出具并加盖公章。

(2)《增值税专用发票》发票复印件和抵扣联原件及复印件。发票原件必须有征收处发票认证岗的盖章和签名，复印件必须在征收处盖章和签名后复印。

二、由卖方开具红字增值税专用发票通知。

1.如果卖方开具发票有误，买方拒收专用发票，应提供以下信息。

(1)、该企业在防伪税控《开具红字增值税专用发票申请单》出具并加盖公章。

(2)买方出具的拒收声明及相关材料(买方税务登记证复印件、开户许可证复印件、合同复印件等。).买方拒收详细说明拒收原因、项目、正确项目、拒收票数量、金额和税费。必须加上“我公司未对上述专用发票进行认证，特此拒收”和“我公司提供的说明及所附资料是真实、完整、准确的，我公司对此承担相应责任”的字样。拒收声明必须加盖买方公章。

(3)发票原件及复印件一式三份。

(4)涉案文件的原件及复印件。

2.如果卖方开具发票，且未能将发票交付给买方，应提供以下信息。

(1)、该企业在防伪税控《开具红字增值税专用发票申请单》出具并加盖公章。

(2)卖方出具的说明及相关材料。卖家描述：说明原因，正确项目，票号，金额，税额。必须注意：1“我司未将上述专用发票给买方，故买方无法出具拒收声明”。“o提供的说明和附件材料

B:如果涉及到买方的资料，需要带上买方的相关证件复印件(如税务登记证、开户许可证、合同复印件等。)并加盖买方公章。

(3)发票原件及复印件一式三份。

(4)涉案文件的原件及复印件。

三、不开具红字增值税专用发票的通知。

1.自增值税专用发票开具之日起超过90日未认证的。

2.已作废或加盖作废章并写有作废字样的增值税专用发票。

提示：

1.每月25日后不再办理开具红字增值税专用发票通知。

2.请将提交的材料复印在A4纸上，复印件加盖公章并注明“与原件一致”字样。

3.没有防伪税控的企业需要到我们网站的下载中心下载《开具红字增值税专用发票申请单明细表》。

4.负发票必须与《开具红字增值税专用发票通知单》一一对应。

向税务局再写一份申请。

本月根据上月的入账科目，用红色的数字做凭证，然后根据正确的发票做凭证确认销售收入。上个月结转的不用倒过来，结转盈利了这个月的收入自然就平了。

如果厂家开发票，应该要求厂家收款。贵公司在这个地方收款是不对的。如果你赚的是中介费，那就说明厂家开的发票应该和对方汇款不一样，所以你公司应该给对方开差价发票。

如果是厂家开全款发票，那么贵司汇款给厂家，或者直接扣除费汇给厂家，再由贵司开差额发票给厂家，都是很正常的。

变态的做法。如果厂家开的发票是满的，你可以把钱汇给厂家但是要求厂家把费汇给你公司，但是双方都不会支付公司账户，所以回来，你懂的。

这个月开的发票，下个月就红了；

1.本月根据发票，所有会计分录正常进行。2.下个月的冲减将根据本月的会计分录和金额保持不变。用红笔在栏目或说明栏写清楚“冲X月X日X凭证及登记事项”及金额即可。

红字凭证：贷款：现金

贷：红字提供的服务收入

如果多张发票合并，可以这样处理。如果是上市公司，请在备注中注明发票号，方便日后审核。

是的，的蓝色发票和红色抵销应该被考虑。

为什么？比如今天开了一张蓝色的发票，很有可能如果及时过账就已经入账了。所以，红票一出，当然会用红字冲抵。