库存现金短缺的会计分录

借：待处理财产损失及溢余——待处理流动资产损失及溢余。

贷项：库存现金

审批处理后：

借：其他应收款——现金短缺应收款(个人)或保险赔款应收款(应由责任人或保险公司赔偿的部分)。

管理费用(其他无法确定的原因)

贷：待处理财产损失及溢余——待处理流动资产损失及溢余。

库存现金盈余的会计分录

借方：库存现金(实际盈余金额)

贷：待处理财产损失及溢余——待处理流动资产损失及溢余。

审批处理后：

借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢(应付相关人员或单位)

贷：其他应付款：33，354应付现金盈余(个人或单位)

手头现金限额：

库存现金限额是指为保证各单位日常零星支付，按照规定允许留存的现金的最高限额。库存现金限额由银行根据开户单位的实际需要和离银行的远近核定。限额一般根据本单位3-5天日常零星支出所需现金确定。边远地区和交通不便地区开户单位的现金限额可根据日常零星支出的需要确定5天，但不得超过15天。

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