这篇关于会计分录的文章，就和大家聊聊如何写差旅费报销的会计分录，以及相应的会计知识点，希望能帮助会计朋友学习。

1.出差回来报销差旅费的会计分录怎么写？我应该使用哪个优惠券？

2.差旅费报销的会计分录怎么写？

3.交通费报销如何进行会计分录？

差旅费报销应准备付款凭证，财务部门报销差旅费的会计分录：

如果你不向公司借钱

借：间接费用-差旅费

贷项：库存现金

贷款时

借：其他应收款。

贷项：库存现金

赔偿

全部花掉。

借：间接费用-差旅费

贷：其他应收款

有剩余现金

借：库存现金。

管理费用-差旅费

贷：其他应收款

补钱的时候

借：间接费用-差旅费

贷项：库存现金

其他应收款

差旅费一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费。让我们在学习前做个小测验。点击测试我是否适合学会计。

交通费是指贫困人员乘坐火车、飞机、轮船等交通工具支付的各种车费、手续费及相关费用。

住宿费是指穷人住宿需要支付的房租等相关费用。

伙食补贴赞是指因出差人员在外期间伙食费较高，按照一定标准给予其的补贴。

邮寄费是指派遣人员在出差期间因工作需要支付的各种电话费、电报费、邮寄费等费用。

行李运费是指贫困人员因工作需要需要携带较多行李时，向铁路、民航、公路等运输单位支付的行李运输和装卸费用。

杂费是指贫困员工因工作需要支付的除上述费用以外的其他费用。

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1、差旅费报销的会计分录：

借：管理费贷：其他应收款贷或贷：库存现金。

2.出差人员出差前预借差旅费，尚未出差且费用未发生的：

借：其他应收款——职工贷款：库存现金。

3.差旅费在出差报销时已经发生，一般计入管理费用，费用增加部分借记：

借：管理费贷：银行存款。

需要注意的事项

1.员工报销时，应按财务部门的规定填写报销单据，并附原始票据：包括出差申请、机票(打折票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、路费、过桥费用等。没有他们名字的原始发票必须在背面签名。

2.如果乘坐飞机，订票费、改签费、退票费以及往返机场的车费不予报销。

3.差旅补助天数=差旅返回日期-差旅离开日期。

4.必须取得真实合法的凭证，并按财务规定填写。不完整或难以辨认的项目将不予报销；涂改、伪造、涂改原始票据或虚报出差次数的，不予报销。

5.原始票据如有遗失或损坏，应由当事人作出详细说明，列明报销单据的详细项目和金额，经直接上级和部门第一负责人签字后，报学院、学校分管领导报销。

6.乘坐交通工具超标的，其交通费用报销按其应乘坐的交通工具种类计算，超出部分自行承担。

员工报销的交通费一般需要根据实际情况确认。不同的部门，不同的业务有不同的会计科目。例如，b发生的运输费用

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