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借方：银行存款20000元。

贷：应收账款20000

分录有误，应为：银行存款，贷：应收账款出售时，借：应收账款贷：主营业务收入、应交税费、已收款项，已开票业务：借：银行存款贷款应收账款收到款项，未开票业务：预借：银行存款贷款应收账款。

收款付款分录可以在下列情况下写：

1.收到之前的付款。

借方：银行存款

贷：应收账款- XX

2.提前收到付款

借方：银行存款

贷款：预收账款- XX

3.接收当前期间的付款并附上发票。

借方：银行存款

贷款：主营业务收入

应交税费-应交增值税(进项税)

或者

借方：银行存款

贷款：主营业务收入

应交税费-应交增值税

借方：银行存款

贷款：主营业务收入

应交税费-应交增值税(进项)

结转成本：

借方：主营业务成本

贷款：库存商品

1.货款：借：应付账款-

借方：银行存款

贷款：实收资本

1.收到汇票时，向对方出具收据，注明汇票金额和号码。做：

借方：应收票据

贷：应收账款和其他往来账款。

2.支付汇票时，收款人还应出具收据，并制作汇票副本，收据和汇票副本应记入帐户。

借：应付账款-供应商

贷项：应收票据

要接收现金，收银员需要做好以下工作：1。收现金，根据现金支付的业务性质，最好准备凭证。例如：营业收入1170元，应借：1170贷现金：1000贷营业收入：应交税费-应交增值税170，税率17；同时要登记现金日期，下午下班后把现金存入银行作为凭证：从银行借1170，从银行贷1170，也要同时登记现金日期和银行存款日期，现金要按日结算。

独立核算分行收到总行投入时，应处理实收资本：借入银行存款33，360，贷出实收资本33，360。

产生的收入：

会计处理：

借方：应收票据(原始凭证附汇票复印件)

贷款：主营业务收入

贷：应交税费-应交增值税(销项税额)

如果您想打折：

借方：银行存款

借：财务费用贷：应收票据