费用报销的科目和分录怎么做，数豆为大家整理相关信息如下。

费用报销怎么做账和分录？答：获取费用报销单的会计处理包括：

比如行政部购买办公用品，填写一张费用报销单，经相关部门负责人审核签字后，会计根据费用报销单和发票入账。会计分录如下：

借：管理费用-办公费用

应交税费-应交增值税(进项税)-如果是一般纳税人企业，取得增值税发票就可以抵扣进项税。

贷款：银行存款等。

差旅费报销是根据一个单位或部门的具体规章制度，规定限额内的差旅费，可以根据一定的程序证据进行报销。

出差前提前借款时：

借：其他应收款- XX员工

贷：库存现金/银行存款。

出差后报销时：

借方：管理费用(实际支出)

贷款：其他应收款(出差前预借的钱)

库存现金/银行存款(预付款和实际发生额之间的差额)(可贷)

差旅费核算：用于出差期间的费用支出，包括机票费、住宿费、伙食补助费以及购买车、船、火车、飞机等费用。

其他单位人员提供免费服务，或虽为有偿服务，但合同中未约定差旅费，但企业自愿承担或报销食宿交通费用的，可视为业务招待费进行税前扣除。

我应该在哪个账户上记录车费报销？如何录入？答：会计处理：

1.如果你不向公司借钱，

借：间接费用-差旅费

信用：现金

2.贷款时

借方：其他应收款-* *人

信用：现金

3.在偿还时

全部花掉。

借：间接费用-差旅费

贷：其他应收款-* *人

有剩余现金

借：现金

管理费用-差旅费

贷：其他应收款-* *人

4.当补足付款时

借：间接费用-差旅费

信用：现金

其他应收款-* *人

费用报销怎么做账和分录？刚才编辑讲解了费用报销的处理分录，相信大家应该有自己的理解和想法。费用报销不是简单的超差旅费，实际上包括了很多费用，比如会议费、培训费等。报销的时候要有明确的记录，最好有发票或者收据可以报销。