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支付

借：应付账款- XX公司

代表：银行存款

认证发票条目

借：原材料等

借：应交税金-应交增值税-进项税额。

代表：应付账款

你是根据支票支付前存入账户的金额开的支票，对吗？最好不要先入账，等入账的钱入账后再处理。如果真的要录入，那就得做个负数，准备一个对账表和银行对账。

购买商品，支付50000元，是否含税？公司是一般纳税人还是小规模纳税人？

我把50000元货款作为含税价格，一般纳税人入账，如果这些货物以60000元含税价格销售。买卖一定要有发票。)

购买商品时，

借：库存商品

应交税费-应交增值税-进项税

贷款：银行存款5万元。

在出售的时候，

借方：银行存款或应收账款60000。

贷款：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

同时，结转成本，

借方：主营业务成本

贷款：库存商品

月末，将收入和成本结转到本年利润，

借方：主营业务收入

贷款：本年利润

借方：本年利润

贷款：主营业务成本

两者相差一万元，

一部分是毛利=收入-成本==元，

另一部分差价为应交增值税=销项税-进项税==元。

还有运费，直接从采购单位运到工地。如果运费是你单位出的，应该计入销售费用。

逐步地

1.预付时

借方：预付款

贷款：手头现金/银行存款(取决于你如何支付)2。货到后会直接入库。

借：库存商品

信用：预付款

应付账款

3.支付余额

借：应付账款

贷项：库存现金

收到A公司的付款时：

借方：银行1000。

贷：应收账款-公司A 1000

向B公司付款时：

借：应收账款-公司A 200

贷款：银行存款200。

甲公司、乙公司、贵公司要签订三方协议，注明由你代甲公司向乙公司支付200元，此协议一式三份，需要加盖三家公司的红色公章，双方各执一份。贵公司将此协议连同支付给b公司的付款凭证一起记入会计凭证。

1.你们三方之间的契约是什么？是你作为中介收取手续费，卖方发票直接开给日本客户，还是你开卖方发票给你，然后你开发票给日本客户？

2.如果你收取手续费，那么：

借方：其他应收款10 000

贷款：银行存款1万元。

借：其他应收款16 712

贷款：银行存款16 712

借方：银行存款4

贷：其他应收款4

借方：银行存款40

贷：其他应收款40

借：其他应收款18

贷款：主营业务收入18

借：营业税及附加

贷款：应交税费-营业税

贷款：应交税费-城市维护建设税

贷款：应交税费-教育费附加

3.开具发票的，按照发票金额确认收入：

借方：预付10，000

贷款：银行存款1万元。

借方：预付帐户16 712

贷款：银行存款16 712

获取卖方发票：

借：库存商品22

借：应交税费-应交增值税(进项税)3

贷项：预付款26 712

对日本的销售：

借方：银行存款4

贷：预收账款4

借方：银行存款40

贷：预收账款40

借方：预收账款45

贷款：主营业务收入45

办理出口退税后：

借方：应收出口退税3

贷：应交税金-应交增值税(出口退税)3

您可以执行预付款字段：

借：预付账款-公司10万元。

贷款：银行存款10万元。

收到货物和发票后，做(不考虑增值税):

借：原材料差价10万元。

贷款：预付款-公司人民币10万元。

贷款：银行存款(余额)

借：其他应收款-XXX公司(帮忙的公司)

贷款：银行存款或手头现金。

其他公司回报你的公司。

借：银行存款或手头现金。

贷：其他应收款-XXX公司(帮忙付款的公司)

(1)如果A公司代表您从B公司收到付款(不考虑增值税)，

借方：应收账款-B公司10000

贷款：主营业务收入10000元。

A公司把收到的货款交给你的时候，

借方：银行10000元。

贷款：应收账款-B公司10000

当你从B公司支付货款给A公司时(前提是应付A公司的货款已经计提)，

借：a公司应付账款-10000。

贷款：银行存款1万元。

(2)如果A公司承诺代你收款但没有收到B公司的款项(不考虑增值税)，

借方：应收账款-B公司10000

贷款：主营业务收入10000元。

同时，贵公司要向A公司支付货款，

借：原材料/库存商品等10000元。

贷：应付账款——甲公司10000。

如果你的公司在A公司之前收到了B公司的付款，然后你的公司用B公司的付款支付A公司，

借方：银行10000元。

贷款：应收账款-B公司10000

借：a公司应付账款-10000。

贷款：银行存款1万元。

有些人可能会把这一步简化为-

借：a公司应付账款-10000。

贷款：应收账款-B公司10000

但我觉得最好不要简化，因为简化了就很难看到资金流向。

支付

借：应付账款- XX公司

代表：银行存款

认证发票条目

借：原材料等

借：应交税金-应交增值税-进项税额。

代表：应付账款