开具红字发票后如何录入蓝字发票？

借：应收账款(蓝色)

贷款：主营业务收入(蓝色)

应交税费-应交增值税(销项税)(蓝色)3月份开具红字发票，然后开具正确的蓝字发票：

借：应收账款(红字)

贷款：主营业务收入(红字)

应交税费-应交增值税(销项税额)(红色)借：应收账款(蓝色)

贷款：主营业务收入(蓝色)

应交税费-应交增值税(销项税)(蓝色)要按照上面的分录登记，如果想省事，按最后一个正确的分录就可以了。

红字发票如何，蓝字发票如何重开？报税时需要注意什么？

解决方案1:

1.附件原件不需要处理，做好的凭证要按要求保存。

撕掉红字专用发票联作为抵扣当期销项税额的凭证，存根联、抵扣联、发票联不得撕掉。将回收的蓝字专用发票的抵扣联和发票联粘贴在红字专用发票联后面，并将红字申请单和通知单一起装订成发票存根备查，作为开具红字专用发票的依据。

2.会计分录如下：

开具红字发票：

借：应收账款(红字)

贷款：主营业务收入(红字)

:贷款应纳税额(红色)

重新开具蓝色发票：

借：应付账款

贷款：原材料

贷款：应交税费-应交增值税-进项税额

3.纳税申报表和通常的蓝字发票一样，只是要把红字发票的清单打印到税务局，并附上开具红字发票的通知。

解决方案2:

用红字发票核销原分录，然后按照新开的发票重新写。报税时，在不增加税负的情况下，抵扣红蓝发票。

解决方案3:

红字发票用来冲抵上一笔账，蓝字再用。

溶液4:

根据红字发票，你可以核销上月的凭证，然后你可以根据你的蓝字发票重新开具一张凭证。

红字发票开出后，蓝字发票怎么核算？

1)销售企业开具的发票，当月内发现未收回发票联和抵扣联的，不得作废；如果买方在扣除联合验证后将发票退还给卖方，卖方应在同一会计期间内将发票作废。上述情况将导致审核分比对后的发票作废，应移交协查员共同调查。这时候就要注意收集当月对应的存根，否则就会形成漏联票。

(二)销售企业开具的发票，在当月发现的，在收回开具给购货方的发票并抵扣后，可在当月作废；如果发票联和抵扣联无法收回，销售企业此时不能作废，但应核销对方提供的《进货退出与折让证明单》开具的增值税专用发票负数，并注意存根联的收集。

(3)只能由卖方根据买方提供的《进货退出与折让证明单》开具的负增值税专用发票的处理。这种负增值税专用发票要求在报税时收集存根。

(4)买方应证明卖方在《进货退出与折让证明单》开具的当期增值税负发票。如果买方未能及时证明和核销进项税，将根据《人民共和国税收征收管理法》的相关规定进行处罚。

(五)处理跨月作废形成的增值税负发票主要有三种情况。

1.销售企业在收回原发票和抵扣后，必须跨月开具负增值税专用发票。对于已经买方认证的发票和抵扣无法收回的，必须依靠税务部门的《进货退出与折让证明单》，否则不会开具负增值税专用发票；

2.销售企业当月开具的增值税专用发票负数的抵扣，应全部在当月认证；

3.销售企业在cu开具的负增值税专用发票存根联