发票输出为负数如何进行会计分录？

答案：报税时，将剩余的负发票复印件连同负证明等东西一起，附在税务局。其余同正常报税，报税后留作日后调查。

负输出发票的科目如下：

制作一张负发票和正发票一样的分录，只是数字用红色写，会计分录：

借：应收账款-XX客户(红色)

贷款：主营业务收入(红字)

应交税费-应交增值税-销项税额(红色)

是否要扣除输出的负发票？

回答：一般输出负面发票不用抵扣；

卖方开具的销售发票被买方退回或未交付给买方的，由卖方向主管税务机关申请，经审批后开具的红字专用发票直接抵扣当期销售收入和销项税额。

当你收到一张红字发票时，你可以像你当时收到的蓝字发票一样做一张负凭证。

借入：原材料(负数)

借：应交税费-应交增值税-进项税额(负数)

贷款：应付账款(负)

以上是对发票输出为负数如何进行会计分录的介绍。你明白这个吗？如果你还是不明白，请向问答区提问。有唐老师的供你参考。