我公司为外部专家报销的交通和住宿费用可以计入差旅费吗？

这不好。差旅费核算仅限于本公司员工和非员工，但与生产经营活动相关的差旅费和业务费用可计入管理费用和业务招待费。

外聘专家的机票和住宿费记录在什么会计科目？

如果你聘请了专家，你可以成为你单位的员工。报销机票时，写上：员工出差机票报销。会计分录：借记：管理费用-旅行贷款：现金。

企业所得税：企业聘请外部专家培训员工时，应取得劳务发票，在企业所得税前扣除。劳务合同含“往返机票住宿费”，劳务发票含“往返机票住宿费”的，可根据劳务发票在企业所得税前扣除。

差旅费是在本企业任职或受雇的职工发生的与取得应纳税所得额相关的业务支出，可凭真实合法票据在企业所得税前扣除。企业为与企业无雇佣关系的个人报销的差旅费原则上不得在税前扣除，企业股东、法人或董事因公出差发生的差旅费按上述政策执行。建议相关信息由主管税务机关判断。

个人所得税：差旅费是指员工因公出差发生的住宿费和交通费。企业为本单位非职工报销的住宿费、交通费，不属于差旅费的一种。对于个人取得这部分收入，需要按照劳务报酬所得代扣代缴个人所得税；对法人和股东为履行职责通过报销方式取得相关费用的，暂不征收个人所得税。

以下问题可以是：

1、高管、法人股东、高薪员工、销售提成、年终奖税优化；

2.公户有很多提现和无票支出，没有进项票导致虚增利润；

3.因为社保税，企业为员工缴纳的部分过高，人力成本高；

4.对外劳务人员、兼职人员、临时员工(团体演出、顾问、专家、网络名人、主播等)的工资支付。)和临时员工；

5.佣金回扣和住宿费；

6、自然人代、个体户经批准经营。