出纳把已经报销进流水账的原始凭证交给会计，会计不签收，正常吗？谢谢你

不正常。

一般情况下，会计先做凭证，出纳根据凭证付款，登记现金/银行日期。因为审核报销凭证是会计的职责，如果出纳先给会计付款，再做账，会计遇到不合格单据就很被动。

拒绝签收得罪了收银员，签收了责任太大，很难补救。

月末结账，如果没有原始凭证，可以准备一张预估金额的凭证，下月初核销。收到原始凭证后，进行入账。

1财务会计

机制凭证出现时没有原始凭证。

没有更正错帐的原始凭证。

你的补充质询

签合同也是经济业务。没有原始文件。

企业的经济业务范围很广！

所以答案是肯定的。

网银最终会从银行拿到回单。支付成功后，可以随时打印出支付凭证暂时留存，然后与银行核对，制作原始凭证。

会计不能做假账，但要了解做假账的做法，防范做假账的风险。做假账的常见方法有：

一、涂改、毁损账簿

通过类似涂改凭证的方法篡改相关账册，还有人故意制造事故，造成账册被意外销毁的假象，以掩盖违法行为。

第二，不按规定

在入账过程中，他随意变更业务，故意使用账户，使借贷科目发生，混淆了业务的对应关系，掩盖了其违法违纪的意图。

第三，不当损失

做假账，就是利用往来账户和结算账户，将经济业务挂在账户上而不是清算到位，或者将相关资金挂在往来账户上，待时机成熟再归还到账户上，达到‘缓冲’、息事宁人、隐瞒真相的目的。

第四，收入不入账。

这种现象主要是指会计人员隐瞒收入，不报账，不上交公家私用。主要手段有：

1 .用于罚款、管理费和上级经费等。不交账，不上交，私自扣留。

2.销售商品或提供劳务收取的现金回扣和银行存款，按应收账款长期借记、挪用或贪污。

3.在销售商品和提供服务时，特别是销售表外废旧物资时，要采取少定价、不开发票、不入账的方式直接侵吞。

4.在一些商业零售和服务企业，由于不是每笔业务都开发票，票面金额可能小于实收金额，柜台人员按票面金额申报收入，侵吞差额。

动词（verb的缩写）结账时弄虚作假

这种方法主要是指公司在结账和编制报表的过程中，故意增加或减少更多的信息，虚假列示账面金额，或者故意调整账面信息，以便人为地使账目更加均匀，从而达到非法目的。

6.不一致的账目

根据财务会计制度的规定，账簿之间存在一定的勾对关系，如总账和明细账的余额相等，余额方向相同；所有资产的总分类账余额必须等于负债和权益总额。在一些单位，由于会计核算不规范，债权债务长期不清，加上会计人员对国家法规的学习和了解不准确，账实不符的现象十分严重。

七。帐证不符

根据会计制度的规定，一切会计记录都是根据会计凭证进行登记的，会计凭证和会计账簿应当完全一致。然而，在现实生活中，会计账簿与会计凭证并不一致

缴纳的所得税是预缴的，年底汇算清缴时会调整。只是做一个纳税申报

借：应交税费-应交企业所得税

贷款：银行存款

通信费用报销

管理人员的通讯费用是否计入管理费用；

如果是销售人员，沟通费用计入销售费用。

一方面，会计最根本的是真实反映实际经济业务。如果会计和出纳是原始凭证对应业务的经办人，没有理由不让他们签字。比如安排这两个岗位的人员外出办理业务，填写差旅费报销单时，启动者和管理者都是会计或出纳本人，他们要么签字，要么作弊。

另一方面，在既定的业务流程设计下，会计和出纳分别负责审核原始凭证，在此过程中要求他们在原始凭证上签字或盖章。比如公司安排会计岗，审批前对各种费用报销的发票真实性进行审核，对审核无误的发票签字或盖章确认；公司设置了收款出纳和付款出纳两个岗位。在办理收付业务的过程中，要求两位出纳在各自的业务单据(收款单据、付款单据、应付单据、应收单据等)上签字或盖章。)来证明是自己处理的，方便事后界定业务和责任。

1.如果凭单不是由出纳员制作的，那么出纳员不应该在凭单上签字。

2.一般由出纳在收付凭证上加盖“已付”、“已收”或“已收”、“已付”的印章。