企业在物资短缺的时候，会向供应商采购物资，我们需要支付费用。但如果发现少付了货款，我们会通过应付账款和银行存款账户进行核算，发现没有付款就计入营业外收入账户。作为供应商如何应对？如果你不明白，就看那篇如何写欠付供应商款项的会计分录。

1.欠付应付账款的会计处理是：

(1)继续处理应付供应商的账款：

借：应付账款

贷：银行存款

(2)查明确实不需要支付的应付账款的会计处理：

借：银行存款

贷款：营业外收入

2、少付款的会计处理

(1)向客户收回少收的应收账款的会计处理：

借：银行存款

贷：应收账款

(2)对于确实无法收回的应收账款，确认坏账准备的会计处理：

借方：资产减值损失

贷款：坏账准备

提取坏账准备时：

借方：坏账准备

贷：应收账款

向供应商付款有两种会计分录：

首先，如果你用现金支付：

借：库存商品或原材料等。

应交税费——应交增值税(进项税)

贷：银行存款

在第二种情况下，如果以信用方式付款：

借：应付账款

贷：银行存款

应付账款核算企业在购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动中应支付的金额。应付账款属于负债。本科目期末贷方余额，反映企业尚未支付的应付账款。如果余额被借记，它反映的是预付的金额。

从上面的文章中，你可以学习如何写欠付供应商的会计分录。仔细看看上面，解释一下对供应商付款的处理。如有疑问，可获取文章中的入门卡，了解更多会计处理知识。