企业工作人员出差发生的差旅费，包括交通费和住宿费，在报销和返还余额时如何进行会计分录？

返回差旅费会计分录

1.企业员工出差预借差旅费的相关会计分录如下：

借：其他应收款。

贷项：库存现金

2.企业报销员工差旅费，返还余额时：

借方：管理费用/销售费用

库存现金(归还余额)

贷：其他应收款

企业报销差旅费的范围一般包括交通费、员工出差住宿费、通讯费和其他费用。

请注意：

1.交通费、住宿费等差旅费，需要在企业规定的合理费用范围内支付。超过相关规定的，企业不予报销。

2.通讯费是指员工出差时的电话费，还可能发生额外的邮费等相关费用。至于杂费，有很多，但大多是很少发生，影响不大的费用。

差旅费报销流程

1.提供合法票据。索要住宿账单时，要求对方完整填写账单，包括单位名称(姓名)、日期、住宿天数、单价、金额、填写账单的人。

2、填写“员工出差‘五’审批表”。包括：姓名、目的地及交通工具、出差任务、出差时间、领导批准。

3.参加会议的人员需附上领导签批的会议通知。

4.填写差旅费报销单。填写：姓名、出行日期、出行天数、出行原因、起止地点、起止日期、差旅费、住宿费、其他。

5.提交统计部审核，再提交财务审核，经理将审核通过的《差旅费报销单》报公司领导审批。

6.如果是公司出差津贴外包，必须提供住宿发票和餐饮发票，否则计入个人工资收入。

7.所附文件应由经理、会计部门和财务部门签字，并由负责人签字。

8.提交财务报销。

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