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财务未开票收入的会计处理与已开票收入相同。

对于你这种没有收入就交税的行为，需要提前交税。

借方：应纳税额-未付增值税

贷款：银行存款

4万元不开发票，可以和正常开发票一样！

借方：应收账款46800

贷款：主营业务收入4万元。

应交税费-应交增值税(销项税)6800

次月开票时，先对未开票的收入做红字；然后按照发票金额来做！

未开票收入是指收入已经确认，但尚未开票，需要确认收入。无论对方是否索要发票，都要先确认收入，在纳税申报表中确认为未开票收入，以后开票时再转入已开票收入。你说的三种情况，第一种和第三种都是提前开票，所以必须先确认税，暂时可以不确认收入。分录如下：借：应收账款34贷：应交税金-应交增值税-销项税额34(200*17，如果是小规模纳税人，200/1.03*3)。同时，如果贵公司核算库存明细，借记：发出商品，贷记：库存商品。毫无疑问，不管对方要不要发票，都要做收入，正常处理。借：应收账款。

未开具发票的收款的财务处理：

1.收款付款尚未开票：

借入银行存款

信用垫款账户——(客户名称)

2.开具销售发票时：借预收账款——(客户名称)。

贷款主营业务收入

应交税金——应交增值税(销项税额)

开票是指根据法规开具发票的情况。基于证明商品和资金所有权转移、会计核算和税收管理的需要，在确认营业收入时，应由收款方向付款方开具发票，特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。同时，开票范围与发票使用范围一致。因此，付款人在发生非经营性业务时不得开具发票，在单位内部部门之间进行业务往来结算时不得开具发票，可以使用内部结算凭证。

发票开具是实现其使用价值、反映经济业务活动的重要环节。发票开具是否真实、完整、正确，直接关系到发票管理的预期目的能否达到。

借：银行存款贷：主营业务收入。

贷款：应交税费-应交增值税

填写纳税申报表的第一行和第(1)行。其中数字，即第二行和第三行，留空。

在这种情况下，你需要记录你的收入，并在发货时提取销项税(这是正规公司的做法)

借：应收账款(银行存款)

贷款：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

未开具发票的收入和税款列在申报表(表1)的栏目中，不影响申报。开票时注意不要多开，最好是收到钱后再开发票。注意对方是有动机开特价票的一般人，否则开一般票，开票后记得调整报关单(表1)一栏信息不核算。

这里有几点需要澄清。第一，如果A直接给B开发票，按照77900开发票，这个收入就作为A单位的收入，你单位只拿2000作为中间收入，2000作为其他业务收入，全额缴纳增值税。二：甲公司给你公司开具发票75900元，你公司给乙公司开具77900元，可以按照开票金额处理。

财务未开票收入的会计处理与已开票收入相同。

对于你这种没有收入就交税的行为，需要提前交税。

借方：应纳税额-未付增值税

贷款：银行存款

根据上个月的收入凭证，这个月用红字作为同一个凭证，然后根据这个月的发票重做凭证。在申报本月增值税明细表1中的开票销售额时，注意不要忘记填写负数。

你在做国外账户吗？如果是外地账户，不开发票就不要进收入，不然要交税，直接进活期。有问题就问我。