本文是关于基金托管费记入哪些科目的财税实务。文中详细介绍了财税人员工作学习期间，资金托管费记入哪些科目的相关财税知识。我们相信你一定能解决基金托管费记入什么科目的财税学习和工作问题。

基金托管费的主体是什么？

托管费通常按照基金资产净值的一定比例提取，每日计算累计，定期支付给托管人。一般来说，托管费和管理费一个月交一次。

托管费应该记入什么科目？

借：管理费-托管费

贷款：银行存款(或库存现金)

这是后台管理部门，要进管理费。数额不大的，作为当期损益处理，数额较大的，可以分几期摊销。至于管理费进入哪个科目，要看你公司的财务状况。

如果经常发生，我建议设置“管理费-宽带费和管理费-托管费”。主题越详细，账目越清晰。不过话说回来，并不是所有的明白账都能满足决策者的要求，有些老板也不想要这样的明白账。实际业务中的托管费有哪些？

1.什么是基金托管费？

基金托管费是指基金托管人向基金提供服务而收取的费用，如银行为保管和处分基金的信托财产而提取的费用。托管费通常按照基金资产净值的一定比例提取，目前通常为0.25。它们按日累计，并按月支付给托管人。这笔费用也是从基金资产中支付，不需要单独向投资者收取。

2.银行托管业务

银行托管业务是指银行作为第三方，依据法规代表资产所有者的利益，办理资产托管，以托管资产名义办理资金结算，对托管资产进行会计核算和估值，监督管理人的投资运作，收取托管费，以保证资产委托人利益的中间业务。

银行托管业务种类繁多，包括证券投资基金托管、委托资产托管、社保基金托管、企业年金托管、信托资产托管、农村社保基金托管、基本养老保险个人账户基金托管、补充医疗保险基金托管、收支账户托管、QFII(合格境外机构投资者)托管、贵重物品托管等。

基金托管费的主体是什么？托管费通常按照基金资产净值的一定比例提取，每日计算累计，定期支付给托管人。一般来说，托管费和管理费一个月交一次。这是后台管理部门，要进管理费。金额不大的话会进入当期损益处理，金额大的话可以分几期摊销。

以上是《资金托管费记什么科目》在会计实务中的全部解释。如果各位会计朋友在学习“基金托管费应记入哪些科目”时有相关财税问题，可以在评论区留下评论。

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