对于员工购买飞机票报销，可以记入“福利费”科目。其会计分录如下：借：管理费用——福利费，贷：应付职工薪酬——福利费；借：应付职工薪酬——福利费，贷：库存现金(或银行存款)。

一、飞机票报销怎么做账

对于员工购买飞机票报销，可以记入“福利费”科目。会计分录如下：

借：管理费-福利费

贷款：应付职工薪酬-福利费

借：应付职工薪酬-福利费

贷款：库存现金(或银行存款)

航空运输电子客票行程单可作为旅客购买电子客票的支付凭证或报销凭证，目前仍在运行。国内机票可凭电子客票旅行行程单作为收据报销；国外机票需要机票和电子客票旅行行程单作为报销凭证。

二、专家报销机票怎么做账？

受邀专家的机票报销可与差旅费报销一起入账。报销机票时，其费用计入管理费用-差旅费账户，会计分录如下：

借：管理费用——差旅费

贷款：现金或银行存款

3.专家报销机票可以税前扣除吗？

根据《企业所得税法》第八条，企业实际发生的合理费用，包括成本、费用、税金、损失和其他费用，可以在计算应纳税所得额时扣除。

企业聘请外部专家培训员工的，应当在企业所得税前扣除劳务发票。如果劳动合同中包含“往返机票住宿费”，劳务发票中也包含“往返机票住宿费”，则可以根据劳务发票进行税前扣除。