导读：差旅费报销限额没有统一的国家标准，各地税务机关也有不同的执行，但基本规定可以参照国家机关事业单位工作人员差旅费标准执行。财政部发行“中央国家机器”

差旅费报销额度没有全国统一标准，各地税务机关也有不同执行，但基本规定可参照国家机关事业单位工作人员差旅费标准执行。

根据《财政部关于印发《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》的通知》税字[2006]313号)，从2007年1月1日起，副部级人员差旅费报销标准为每人每天600元，处级及以下人员每人每天300元，凭据低于每人每天150元标准。城市间交通费和住宿费在规定标准内报销，伙食补助费和公杂费实行定额。出差人员伙食补助按出差自然(历)天数定额，每人每天50元，公杂费按出差自然(历)天数定额，每人每天30元，用于补贴市内交通、通讯费用。

根据《关于印发征收个人所得税若干问题的规定的通知》的规定，按照国务院规定发放的政府特殊津贴和按照国务院规定免征个人所得税的补贴、津贴，免征个人所得税。其他补贴、津贴应纳入工资、薪金所得项目征税。

获得专业解读？差旅费是指工作人员出差期间发生的住宿、餐饮、交通等费用。一般根据职称不同，报销标准不同，各地消费水平不同，差旅费也没有区别。那么差旅费报销的流程是怎样的？出差人员一般先填写差旅费报销单，然后附上发票、车票等各种票据。之后公司领导、分管领导、财务人员分别审核签字，再由出纳签字付款，就完成了报销手续。

差旅费是指工作人员出差期间发生的住宿、餐饮、交通等费用。一般根据职称不同，报销标准不同，各地消费水平不同，差旅费也没有区别。那么差旅费报销的流程是怎样的？出差人员一般先填写差旅费报销单，然后附上发票、车票等各种票据。之后公司领导、分管领导、财务人员分别审核签字，再由出纳签字付款，就完成了报销手续。

报销范围

1.差旅费核算：用于出差期间的费用支出，包括机票费、住宿费、伙食补助费以及购买车、船、火车、飞机等费用。

2.一般情况下，公司补贴出差伙食费的，不再报销国外餐费，或者不再补贴出差伙食费。

3.至于国外餐券不能计入差旅费，税法中没有相关文件。

差旅费包括：城市间交通、住宿、伙食补贴和公杂费。差旅费证明包括：姓名、地点、时间、任务、付款凭证等。差旅费在1天以内的按人均100元标准补助。

补偿原则

1.差旅费必须控制在各部门总预算之内。

不要超支。

2.员工出差必须提前亲自申请，填写出差申请表，并获得其直接上级的批准。任何未获得事先批准的人都不会得到报销。

3.员工出差时，因工作需要临时增加出差到新的出差地点。经出差签约人/邮件确认后，其增加的行程将被视为另一次出差时间，不与连续计算

1.员工报销时，应按财务部门的规定填写报销单据，并附原始票据：包括出差申请、机票(打折票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、路费、过桥费用等。

没有我名字的原始发票必须在背面签名。

2.如果乘坐飞机，订票费、改签费、退票费以及往返机场的车费不予报销。

3.差旅补助天数=差旅返回日期-差旅离开日期。

4.必须取得真实合法的凭证，并按财务规定填写。不完整或难以辨认的项目将不予报销；涂改、伪造、涂改原始票据或虚报出差次数的，不予报销。

5.原始票据如有遗失或损坏，应由当事人作出详细说明，列明报销单据的详细项目和金额，经直接上级和部门第一负责人签字后，报学院、学校分管领导报销。

6.乘坐交通工具超标的，其交通费用报销按其应乘坐的交通工具种类计算，超出部分自行承担。

需要注意的是，出差期间超出报销标准的费用，公司不报销，超出部分自行承担，个人消费不在报销范围。员工出差前必须填写申请表，并征得领导同意。如果需要延长出差时间，他们需要打电话或者发邮件给领导请示，增加的费用另行计算。

总结：以上是对差旅费报销以及差旅费报销会计分录如何写的详细介绍。文章部分转载自网络，希望对你了解差旅费报销有所帮助和参考。