工业会计的采购流程是怎样的？采购过程中的账目如何处理？月底怎么对账？别急，学乐家今天就为朋友们解决这些问题！配有详细的案例教程！

(1)流程图

(2)请购单是采购日常低值易耗品和办公用品的申请单据。

(3)请购单的审核标准

(4)购买日常低值易耗品和办公用品的申请文件。

(1)填写新单据的外部购买申请

(2)填写采购订单

(3)收货时的会计处理

条目如下所示：

借：原材料-电机50000

-开关25000

贷：应付账款-飞达公司75000

(4)上述示例付款的结算方式和会计处理。

货到付款

条目如下所示：

借：应付账款-飞达机电公司75000

贷款：银行存款75000元。

先付款后发货。

付款时

条目如下所示：

借方：预付账款-飞达机电公司75000

贷款：银行存款75000元。

收到货物后

条目如下所示：

借：原材料-电机50000

-开关25000

贷款：预付账款-飞达机电公司75000

预付定金

到达之前

条目如下所示：

借方：预付账款-飞达机电公司37500

贷款：银行存款37500元。

抵达后支付余额。

条目如下所示：

借：原材料-电机50000

-开关25000

贷款：预付款-飞达机电公司37500

银行存款37500

延期付款

(1)要求供应商拿原始单据进行对账。

(2)异地供应商可以以对账单的形式进行对账。

总结陈述

明细对账单

(3)对账中出现的几种不符点及处理方法。

由于篇幅有限，学乐家今天就给大家介绍到这里。如果想学习更多的会计知识，请看文末的收藏方法来操作收藏吧！

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