项目出差的差旅费怎么核算?
工程部报销差旅费计入管理费用-差旅费科目。
注意:
1.报销差旅费的会计分录
差旅费-会计处理
1.如果你不向公司借钱,
借:间接费用-差旅费
信用:现金
2.贷款时
借:其他应收款-工程部员工
信用:现金
2.出差期间发生的一切合理费用均可报销并入账,如机票、船票、住宿发票、出差期间餐费发票等。可以粘贴在一起,以“——差旅费管理费用”的名义报销。
3.企业发生的与其经营活动相关的合理差旅费,允许凭真实合法的凭据在税前扣除,差旅费真实性的证明材料应包括:姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。
差旅费里的差旅补助需要发票吗?
1.不需要给旅行津贴开发票。出差报销单中不能出现“餐饮费用”和餐饮发票等字样。
2.如果是出差补助,比如按50元一天的标准直接填写。很抱歉后面附上的总金额和账单金额。没关系。
3.如果出差期间有招待,请填写招待餐的“费用报销单”。
为满足税收法规的要求,特提出以下建议:
1、制定本制度,规定出差补贴标准和生活补贴标准。
2、补贴标准不应超过当地财政规定的5倍。
3.差旅补助是前两天的,出勤补助是中间一天的,填在“其他费用”一栏。
这样税务部门就承认是税前列支。
以上是如何核算唐学乐家安排的工程项目的差旅费。看完之后,你们应该都有自己的认知和理解了。更多精彩财务会计干货请持续关注唐的更新!