收到销售回扣的会计分录

销售退税返还给销售的货物的，应当按照税法规定销售并缴纳增值税。

1.对于支付销售回扣的一方，相关会计分录编制如下：

借：销售费用

借出：库存商品

应交税费-应交增值税(销项税)

2.对于接受销售折扣的一方，

(1)如收到供应商开具的发票，相关会计分录如下：

借：库存商品

应交税费-应交增值税(销项税)

贷款主营业务成本：

(2)如未开具发票，相关会计分录编制如下：

借：库存商品

贷款主营业务成本：

3.如果直接退回给支付销售返利方，会计分录如下：

借：销售费用

贷款：银行存款

或者：

借：主营业务收入

贷款：银行存款

4.对于收到销售回扣的一方，相关会计分录如下：

借：银行存款

贷款主营业务成本：

应交税费-应交增值税(转出进项税)

收到供应商的返利后如何开发票？

平销返利有两种处理方式，即商业企业收到返还现金时应开具普通发票，商品名为退款，不得开具增值税专用发票；商业企业收到退货后，供应商应开具红字发票进行处理。纳税人销售货物并向买方开具增值税专用发票后，因买方在一定时期内累计购买货物，或因市场价格下降，卖方可给予买方相应的价格优惠或补偿等折扣或优惠。只能按照现行的增值税专用发票使用规定，开具红字增值税专用发票。供应商返还给商业企业的收入，本质上应属于供应商对商业企业的奖励或补偿，卖方应按照规定开具红字发票进行处理。

收到销售回扣的会计分录如何处理？其实我们都知道企业收到的销售返利费用在会计处理上是怎么核算的，一般都是按照销售费用、主营业务成本等科目进行处理的。如果你看完以上还有其他关于这个账务处理的问题，薛老师建议你可以上这个网站试试，这里有专业的老师为你解答。