冲销输入扣除发票的会计分录

扣除的进项收到红字发票怎么写会计分录？

如果购买当月收到红字发票，可以直接红字核销当月销售收入，转出进项税。会计分录和你卖出时是一样的，但是金额都是用红字。

具体会计分录如下：

1、收到红字票

借：原材料(红字)

借：应交税费-应交增值税(进项税)(红色)

贷：应付账款(红字)

2.收到正确的发票

借：原材料

借：应交税费-应交增值税(进项税)

贷：应付账款

红字发票的收款是冲减进项税还是转出进项税，可以做如下处理：

会计处理建议应当按照企业财务制度或者会计准则的有关规定执行。在税务上，买方已取得专用发票并已认证抵扣进项税额的，应在《信息表》批准的当月填写增值税申报表附表2中的进项税额栏号。

认证抵扣发票怎么核销？

认证抵扣发票可以用红字发票核销。

注：开具红字增值税专用发票注意事项

1.卖方开具红字增值税专用发票时应携带的信息：

如果专用发票因开票错误或其他原因未能交付给买方，卖方应提供：

1、纸质《开具红字增值税专用发票申请单》(从防伪税控开票取得)，加盖财务专用章或发票专用章；

2.《开具红字增值税专用发票申请单》的电子版。XML文件(防伪税控开票导出到u盘):

3.卖方出具的具体原因、具体事项及正确材料(加盖公章)；

4.蓝色发票原件和A4复印件。

2.如果买方因开票错误拒绝专用发票，卖方应提供：

1、纸质《开具红字增值税专用发票申请单》(从防伪税控开票取得)，加盖财务专用章或发票专用章；

2.《开具红字增值税专用发票申请单》的电子版。XML文件(防伪税控开票导出到u盘):

3.买方出具的具体原因、具体事项及正确材料(加盖公章)；

4.蓝色发票原件和A4复印件。

自开具发票之日起180天内买方未认证的增值税发票适用于一票一次申请。

看完以上，你应该已经了解了关于抵扣进项抵扣发票的会计分录。如有其他问题，欢迎随时询问我们的专业老师。更多知识请继续关注学校！