基本会计分录1。计算营业税、消费税、城市维护建设税和教育费附加;
借:营业税及附加税
贷:应交税费-应交营业税
-应付消费税
-城市维护建设税
-教育附加费
2.缴纳房产税、土地使用税、车船使用税、印花税;
借:管理费
贷:银行存款
3.缴纳营业税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税、个人所得税:应交税费-应交营业税。
-应付消费税
——应缴纳城市维护建设税。
-应付额外教育费用
-应付公司所得税
-应付个人所得税
贷:银行存款
4.计算企业所得税
借方:所得税费用
贷款:应交税费-应交所得税
5.从员工工资中代扣代缴个人所得税
借:应付款-工资
贷:应交税费-应交个人所得税
6.支付当月的增值税
借:应交税费-应交增值税(已交税费)
贷:银行存款
7.支付上个月的增值税
借:应交税费-未付增值税
贷:银行存款
8.将未支付的增值税转移到下一个期间。
借:应交税费-应交增值税(转出增值税)
贷款:应交税费-未付增值税
9.从银行提取备用金(或从银行提取现金储备工资)
借:库存现金。
贷:银行存款
10.用银行存款支付代理费、诉讼费、咨询费。
借:管理费
贷:银行存款
11.采购人员差旅费报销和现金支付。
借:管理费
贷项:库存现金
12.车间主任差旅费报销。支付的现金
借:制造成本
贷项:库存现金
报销办公室主任的差旅费。支付的现金
借:管理费
贷项:库存现金
14 .购买会计凭证、会计账簿、会计用品的报销,现金支付。
借:管理费
贷项:库存现金
15.购买车间办公用品报销,已提前借800元,现付50元。
借方:制造费用850
贷:其他应收款800
库存现金50
16报销购买一次性办公茶杯和会议室用品,已提前借款1200元,多余现金返还财务部80元:管理费1120元。
库存现金80
贷:其他应收款1200
17.预付员工出差的差旅费。支付的现金
借:其他应收款。
贷项:库存现金
18.下一年度报刊杂志的转移支付。
借方:预付款
贷:银行存款
19.下一年度财产保险费的转移支付。
借方:预付款
贷:银行存款
20.转账支付下一年的办公室租金。
借方:预付款
贷:银行存款
21.转账支付当月写字楼租金。
借:管理费
贷:银行存款
22.摊销当月办公室租金(年初已预付本年租金)。
借:管理费
信用:预付款
23.收回当月的办公室租金。
借:管理费
贷:其他应付款
24.租赁的办公楼到期,押金收回。
借方:银行存款
贷:其他应收款
25.租赁一台设备(原价30万,已计提折旧10万),收押金20万。同时预付一年租金12万,银行存款32万。
信用:预付12万元
其他应付款200,000
26.月末确认租入设备租金收入10,000元,租入设备折旧5,000元。
借方:预付10000
贷:其他业务收入万元
借方:其他业务费用5000。
贷:累计折旧5000。
27.租赁设备到期,返还押金20万元。
借方:其他应付款20万元。
贷款:银行存款20万。
28.从银行借了10万,一年,年利率6,已经到账。
借方:银行10万元。
贷款:短期贷款10万元。
29.活期贷款计息500元。
借方:财务费用500。
贷款:应付利息500
30.每季度末支付贷款利息15000元(前两个月应计利息1000元)。
借:应付利息1000。
财务费用500
贷款:银行存款1500。
31.到期后偿还10万元长期借款。
借:10万元长期借款
贷款:银行存款10万元。
32.
34.用银行存款支付每月工资10万元,其中生产工人8万元,车间经理1.2万元,工厂经理8000元。借:应付职工工资——工资10万元。
贷款:银行存款10万元。
35.用银行存款缴纳税款滞纳金5000元。
借方:营业外支出5000。
贷款:银行存款5000元。
36.用银行存款支付单位附属医务处工作人员工资2000元。
借:应付账款-职工福利2000
贷款:银行存款2000
37.用银行存款支付违约金,将处以5万元罚款。
借方:营业外支出5万元。
贷款:银行存款5万元。
38.用银行存款1500元支付销售产品的运杂费。
借方:销售费用1500元。
贷款:银行存款1500元
39.用银行存款支付产品展示费2000元。
借方:2000年销售费用。
贷款:银行存款2000
40.用银行存款1000元支付购买设备的运费。
借方:固定资产1000元。
贷款:银行存款1000元。
41.预付采购货物的运杂费以购买A产品。
借方:应收账款
贷:银行存款
42.订购材料a的预付款。
借方:预付款
贷:银行存款
43.订购产品a的预付款。
借:银行存款
贷项:预收账款
44.兑现到期商业票据(即兑现应收票据)
借:银行存款
贷项:应收票据
45.向住房公积金管理机构转移缴纳职工个人代扣代缴的住房公积金。
借:其他应付款——应付个人住房公积金。
贷:银行存款
46.收到货币投资。
借:银行存款
贷款:实收资本
47.给希望小学捐一万块钱,写现金支票。