基本会计分录1。计算营业税、消费税、城市维护建设税和教育费附加；

借：营业税及附加税

贷：应交税费-应交营业税

-应付消费税

-城市维护建设税

-教育附加费

2.缴纳房产税、土地使用税、车船使用税、印花税；

借：管理费

贷：银行存款

3.缴纳营业税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税、个人所得税：应交税费-应交营业税。

-应付消费税

——应缴纳城市维护建设税。

-应付额外教育费用

-应付公司所得税

-应付个人所得税

贷：银行存款

4.计算企业所得税

借方：所得税费用

贷款：应交税费-应交所得税

5.从员工工资中代扣代缴个人所得税

借：应付款-工资

贷：应交税费-应交个人所得税

6.支付当月的增值税

借：应交税费-应交增值税(已交税费)

贷：银行存款

7.支付上个月的增值税

借：应交税费-未付增值税

贷：银行存款

8.将未支付的增值税转移到下一个期间。

借：应交税费-应交增值税(转出增值税)

贷款：应交税费-未付增值税

9.从银行提取备用金(或从银行提取现金储备工资)

借：库存现金。

贷：银行存款

10.用银行存款支付代理费、诉讼费、咨询费。

借：管理费

贷：银行存款

11.采购人员差旅费报销和现金支付。

借：管理费

贷项：库存现金

12.车间主任差旅费报销。支付的现金

借：制造成本

贷项：库存现金

报销办公室主任的差旅费。支付的现金

借：管理费

贷项：库存现金

14 .购买会计凭证、会计账簿、会计用品的报销，现金支付。

借：管理费

贷项：库存现金

15.购买车间办公用品报销，已提前借800元，现付50元。

借方：制造费用850

贷：其他应收款800

库存现金50

16报销购买一次性办公茶杯和会议室用品，已提前借款1200元，多余现金返还财务部80元：管理费1120元。

库存现金80

贷：其他应收款1200

17.预付员工出差的差旅费。支付的现金

借：其他应收款。

贷项：库存现金

18.下一年度报刊杂志的转移支付。

借方：预付款

贷：银行存款

19.下一年度财产保险费的转移支付。

借方：预付款

贷：银行存款

20.转账支付下一年的办公室租金。

借方：预付款

贷：银行存款

21.转账支付当月写字楼租金。

借：管理费

贷：银行存款

22.摊销当月办公室租金(年初已预付本年租金)。

借：管理费

信用：预付款

23.收回当月的办公室租金。

借：管理费

贷：其他应付款

24.租赁的办公楼到期，押金收回。

借方：银行存款

贷：其他应收款

25.租赁一台设备(原价30万，已计提折旧10万)，收押金20万。同时预付一年租金12万，银行存款32万。

信用：预付12万元

其他应付款200，000

26.月末确认租入设备租金收入10，000元，租入设备折旧5，000元。

借方：预付10000

贷：其他业务收入万元

借方：其他业务费用5000。

贷：累计折旧5000。

27.租赁设备到期，返还押金20万元。

借方：其他应付款20万元。

贷款：银行存款20万。

28.从银行借了10万，一年，年利率6，已经到账。

借方：银行10万元。

贷款：短期贷款10万元。

29.活期贷款计息500元。

借方：财务费用500。

贷款：应付利息500

30.每季度末支付贷款利息15000元(前两个月应计利息1000元)。

借：应付利息1000。

财务费用500

贷款：银行存款1500。

31.到期后偿还10万元长期借款。

借：10万元长期借款

贷款：银行存款10万元。

32.

34.用银行存款支付每月工资10万元，其中生产工人8万元，车间经理1.2万元，工厂经理8000元。借：应付职工工资——工资10万元。

贷款：银行存款10万元。

35.用银行存款缴纳税款滞纳金5000元。

借方：营业外支出5000。

贷款：银行存款5000元。

36.用银行存款支付单位附属医务处工作人员工资2000元。

借：应付账款-职工福利2000

贷款：银行存款2000

37.用银行存款支付违约金，将处以5万元罚款。

借方：营业外支出5万元。

贷款：银行存款5万元。

38.用银行存款1500元支付销售产品的运杂费。

借方：销售费用1500元。

贷款：银行存款1500元

39.用银行存款支付产品展示费2000元。

借方：2000年销售费用。

贷款：银行存款2000

40.用银行存款1000元支付购买设备的运费。

借方：固定资产1000元。

贷款：银行存款1000元。

41.预付采购货物的运杂费以购买A产品。

借方：应收账款

贷：银行存款

42.订购材料a的预付款。

借方：预付款

贷：银行存款

43.订购产品a的预付款。

借：银行存款

贷项：预收账款

44.兑现到期商业票据(即兑现应收票据)

借：银行存款

贷项：应收票据

45.向住房公积金管理机构转移缴纳职工个人代扣代缴的住房公积金。

借：其他应付款——应付个人住房公积金。

贷：银行存款

46.收到货币投资。

借：银行存款

贷款：实收资本

47.给希望小学捐一万块钱，写现金支票。