申请人应开具红色专用票。对方不开发票怎么办？

一般对方都开了红字的开具增值税专用发票信息表，报税时需要转出进项税额，否则比对异常，增值税报税申报不成功。

如果对方没有给你开具红字专用票，可以和主管税务机关沟通，将情况说明等文件写入凭证。如果对方坚持不开发票，你就不用做进项转移了。如果已经转出进项税，没有扣税，想必税务机关也会同意。

开具红字发票怎么记账？

首先，红字发票经过税务局审核后才能开具，然后以红字发票为分录冲回销售；最后开具正确的发票，记为销售额。

1、红字发票会计分录：

借：应收账款(负)

贷：主营业务收入(负)

应交税费-应交增值税-销项税额(负数)

2、出具正确的发票会计分录：

借方：应收账款

贷款：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

3.当月税额为零，因为上月已申报销项税。

但是：首先要注意的是，

红票不能给对方，连发票原件都要串收。

第三点应该注意：

红票是红墨水原始发票，所以过账也应根据原始分录红墨水。

所以不需要转出输入，只需要做输入的原红字核销即可。

薛对申请人开具红字专用票，对方不开具发票如何进行账务处理的问题做了相关解答。如果对方坚持不开发票，你就不用转进项了。如果你还对此感到困惑，可以及时和窗口的老会计取得联系！