出差会计分录用于出差期间发生的费用，包括机票费、住宿费、伙食补助费等费用。

如果你不向公司借钱

借：管理费用——差旅费

贷项：库存现金

贷款时

借方：其他应收款—— sb。

贷项：库存现金

赔偿

全部花掉。

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款——某人

有剩余现金

借：库存现金。

管理费用——差旅费

贷：其他应收款——某人

补钱的时候

借：管理费用——差旅费

贷项：库存现金

其他应收款—— sb。

什么是差旅费？

差旅费是指出差期间发生的交通费、住宿费、公杂费和其他费用。企业报销外出人员差旅费应计入“其他应收款”科目，包括各种应收债权、罚款、应收租赁包租金、应向职工收取的各种预付款和备用金、其他应收款和暂付款。

差旅费报销原则

差旅费必须控制在各部门总预算之内，不得超支。

员工出差必须提前亲自申请，填写出差申请表，并获得其直接上级的批准。任何未获得事先批准的人都不会得到报销。

员工出差时，因工作需要临时增加出差到新的出差地点。经出差签约人/邮件确认后，其增加的行程将视为另一次出差时间，不与原出差时间连续计算；

出差标准：员工出差的交通、住宿、补贴应符合基本标准。

1.差旅费核算：用于出差期间的费用支出，包括机票费、住宿费、伙食补助费以及购买车、船、火车、飞机等费用。

2.一般情况下，公司补贴出差伙食费的，不再报销国外餐费，或者不再补贴出差伙食费。

3.至于国外餐券不能计入差旅费，税法中没有相关文件。差旅费包括33，360城市间交通费、住宿费、伙食补贴和公杂费。

差旅费证明包括：姓名、地点、时间、任务、付款凭证等。差旅费在1天以内的按人均100元标准补助。

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