未开票收入的会计处理方法：

1.未开票收入通过开票方法直接记录。相关条目如下：

借方：银行存款

贷款：主营业务收入

应交税费-应交增值税

2.税控里有专门的无票收入录入窗口，你办完税局就不会有麻烦了。

3.无票收入入账前，要确认清楚对方以后是否要发票。如果需要发票，可以预留到开票后收入，避免调整。当然，如果确实有已经入账的收入，需要后期开票，可以先在入账时冲销凭证，再开票重做收入，费用不需要办理。但应在税控范围内进行适当调整，抵消非票务收入，增加开票收入。

4.如果太麻烦的话，建议现金收据可以只考虑内部账户。

1.已开票但未收到，分录为：

借：应收账款-a公司

贷款：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

2.收到的资金尚未开具发票。

借方：银行存款

贷款：预付款-a公司

本科目核算企业在销售商品和提供劳务等经营活动中应收取的款项。为了反映应收账款的增减及其余额，企业应设置应收账款，不单独设置应收账款的企业也应提前核算应收账款。

扩展数据：

预收账款是一个负债账户，也就是说我们预收了对方的账款，但是实际的货还没有发出来！

按如下方式进行会计分录：

1.当销售没有实现时，

借：银行存款/库存现金。

贷项：预收账款

2.当销售实现时，

借：预收账款

贷款：主营业务收入

对于不单独设置应收账款的企业，预收账款在应收账款中核算。

1、在“应收账款”贷方登记预收账款：

借：银行存款/库存现金。

贷：应收账款

2.货物开具发票时：

借方：应收账款

贷：主营业务收入(如果是增值税一般纳税人，还应贷记应交税金——应交增值税(销项税额)，小规模企业不需要)

参考：百度百科-预收款

参考：百度百科-应收账款

你说的三种情况，第一种和第三种都是提前开票，所以必须先确认税，暂时可以不确认收入。条目如下所示：

借方：应收账款34

贷：应交税金-应交增值税-销项税额34(200*17，200/*3如果是小规模纳税人)

同时，对发出的库存进行处理。如果贵公司对存货明细进行了核算，则借：发出商品，贷：库存商品。

其次，毫无疑问，不管对方要不要发票，收入都会正常处理。

借：应收账款234

贷：应交增值税销项税额34

贷款：主营业务收入200

兼营借款：主营业务成本

贷款：库存商品

一是未开票的收入也要在当期确认，正常缴纳税费。具体账务处理如下：

借方：银行存款/应收账款等。

贷款：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

二、无发票收入顾名思义就是没有发票的收入。在实际销售中，有些销售金额很小，而且是卖给自然人的，很多是不开发票的(比如买盐)。但这部分收入也是经营者的应税收入，需要依法申报纳税。

三、主营业务收入是指企业经常性和主营业务所产生的基本收入，如在制造业中销售产品、半成品和提供工业劳务等；商品流通企业销售商品收入；旅游服务业的门票收入、客源收入、餐饮收入等。主营业务收入发生在出借人，每月月底从借款人转入本年收入。主营业务收入月末无余额，不存在贷款差。在累计栏中填写本会计年度截至本期的累计金额。具体情况可以具体对待。麦族人

每张凭证都有相应的会计分录。有了会计分录，就会有会计科目、收入或支出的明细来决定用哪个科目。有些科目容易混淆，比如预收账款和预收账款。只有真正理解每一个科目的意思，才能正确的做好每一个词条。

费用名称转换的操作方法：将比例有限的超额费用部分税前扣除转换为限制宽松或无限制的其他费用名称，以达到税前全额扣除或减少相关税费的目的。费用确认以发票为依据，发票容易虚构。

参考百度百科-会计

未开票收入的会计处理方法：1。未开票收入通过开票直接入账。

相关分录如下：借：银行存款贷：主营业务收入应交税金——应交增值税。2.无票收入在税控有专门的录入窗口，填完税务局就不会有麻烦了。3.无票收入入账前，要确认清楚对方以后是否要发票。如果需要发票，可以预留到开票后收入，避免调整。

当然，如果确实有已经入账的收入，需要后期开票，可以先在入账时冲销凭证，再开票重做收入，费用不需要办理。但应在税控范围内进行适当调整，抵消非票务收入，增加开票收入。

4.如果太麻烦的话，建议现金收据可以只考虑内部账户。