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作相反分录:主营业务收入应纳税所得额:银行存款或应收账款。
如果你之前做的是借:其他应收款-XX 170贷:现金储170,那么在办理完退款手续后,你再借:现金154贷:管理费-其他16贷:其他应收款-XX 170,这样账就平了。请在凭单栏里写更多的细节。
如果计入费用,管理人员可以计入管理费用,销售人员可以计入销售费用。
如果签发的支票被另一家银行退回,则将退回的支票与新开立的支票存根合并,并作出分录:
* * * *支票退款重开
借银行存款-10000(红色信用证)
借银行存款10000元(贷方)
银行拒付是指对支票、银行承诺等相关问题的拒绝,如退票、不完整等。
对于当月,不需要输入。
跨月时,按原分录做相反分录。
和上个月一样,金额是用红色字母表示的。
前一年的收入已经结转,现在只能用红墨水核销。做支持者不太合理。
建议红字冲销收入。
信用:主营业务收入(或其他业务收入)为红色或负值。
贷项:库存现金
没错。退款办不了。这是做不到的。
借方:主营业务收入
借:应交税金-应交增值税-销项税额。
贷:应收账款
原始发票链接到本月的红字发票。
应计:
借:管理费
贷款:应付职工工资(社保工资公积金包括个人和公司)。
个人社保公积金计入其他应付款,然后核销拨备结束。