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作相反分录：主营业务收入应纳税所得额：银行存款或应收账款。

如果你之前做的是借：其他应收款-XX 170贷：现金储170，那么在办理完退款手续后，你再借：现金154贷：管理费-其他16贷：其他应收款-XX 170，这样账就平了。请在凭单栏里写更多的细节。

如果计入费用，管理人员可以计入管理费用，销售人员可以计入销售费用。

如果签发的支票被另一家银行退回，则将退回的支票与新开立的支票存根合并，并作出分录：

* * * *支票退款重开

借银行存款-10000(红色信用证)

借银行存款10000元(贷方)

银行拒付是指对支票、银行承诺等相关问题的拒绝，如退票、不完整等。

对于当月，不需要输入。

跨月时，按原分录做相反分录。

和上个月一样，金额是用红色字母表示的。

前一年的收入已经结转，现在只能用红墨水核销。做支持者不太合理。

建议红字冲销收入。

信用：主营业务收入(或其他业务收入)为红色或负值。

贷项：库存现金

没错。退款办不了。这是做不到的。

借方：主营业务收入

借：应交税金-应交增值税-销项税额。

贷：应收账款

原始发票链接到本月的红字发票。

应计：

借：管理费

贷款：应付职工工资(社保工资公积金包括个人和公司)。

个人社保公积金计入其他应付款，然后核销拨备结束。