购进材料发票冲红会计分录,采购发票冲红的会计分录处理

购进材料发票冲红会计分录的详细说明：

购进材料发票冲红是指当企业在购进材料过程中，出现了错误的发票或需要更正发票信息时，需要进行冲红处理。冲红是指将错误的发票作废，并重新开具一张新的发票。

购进材料发票冲红的会计分录包括两个步骤：

1. 作废原发票

作废原发票的会计分录如下：

借方	贷方
应付账款	原发票金额
应交税费	原发票税额
应收票据	原发票金额
本年利润	原发票税额

2. 重新开具发票

重新开具发票的会计分录如下：

借方	贷方
原材料库存	新发票金额
应付账款	新发票金额
应交税费	新发票税额

举例回答：

假设企业A在购进材料过程中，误将发票号码填写错误，需要进行冲红处理。

作废原发票的会计分录如下：

然后，重新开具发票的会计分录如下：

通过以上会计分录的处理，企业A成功进行了购进材料发票冲红。

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