境外企业代扣代缴所得税如何进行会计分录？

答：这应该包括在您的预扣项目的成本或费用中。

例如：

1、合同约定100万咨询费或技术使用费。

借：管理费-咨询费或其他费用100万元。

贷款：其他应付款-ABC公司100万

2.代扣代缴税税务局假设10万元。

借：其他应付款- ABC公司100，000。

贷：应交税费-代扣代缴所得税10万元。

3.纳税

借：应交税费-代扣100，000元

贷款：银行存款10万元。

4.支付费用

借：其他应付款-ABC公司900，000。

贷款：银行存款90万。

非贸易企业如何进行代扣营业税和附加税的账务处理？

比如公司的主营业务是缴纳增值税。我们公司是一家非贸易企业。对外签订合同，要代扣代缴营业税5、附加税、企业所得税10。不知道会计用什么科目。

答：问题本身就不准确。与外国的合同是什么？如果只是合同，银行在付汇时会要求你出具国家和地方税务局出具的付汇证明，而付汇证明的出具需要你代扣代缴营业税(无附加税费)和企业所得税。

假设你的公司与一家外国公司签订了一份价值10万元的合同。

1.签订合同时：

借：营业费用(管理费用)10万元。

贷款：应付账款(某外企)10万元。

2.缴纳国税局企业所得税时：

借：应付账款(外企)1万元。

贷：应交税费-企业-代扣10000元。

借：应交税费-企业-代扣10000元。

贷款：银行存款1万元。

3.向地方税务局缴纳营业税时：

分录同2，税种改为营业税，金额改为5000元。

4.实际支付外汇时：

请把剩下的85000元兑换成外币，连同税单一起交给外国公司。

在本文的最后，上面已经给出了一个境外企业代扣代缴所得税会计分录的例子，供大家参考。希望以上能帮到你。如果你想要更多的相关信息，请去大厅获取。