网站首页 会计课程 授课老师 会计实操 会计考证 名师解答 会计资讯 关于我们

付国税局会计分录

2023-03-17 09:52:44深圳会计培训

境外企业代扣代缴所得税如何进行会计分录?

答:这应该包括在您的预扣项目的成本或费用中。

例如:

1、合同约定100万咨询费或技术使用费。

借:管理费-咨询费或其他费用100万元。

贷款:其他应付款-ABC公司100万

2.代扣代缴税税务局假设10万元。

借:其他应付款- ABC公司100,000。

贷:应交税费-代扣代缴所得税10万元。

3.纳税

借:应交税费-代扣100,000元

贷款:银行存款10万元。

4.支付费用

借:其他应付款-ABC公司900,000。

贷款:银行存款90万。

非贸易企业如何进行代扣营业税和附加税的账务处理?

比如公司的主营业务是缴纳增值税。我们公司是一家非贸易企业。对外签订合同,要代扣代缴营业税5、附加税、企业所得税10。不知道会计用什么科目。

答:问题本身就不准确。与外国的合同是什么?如果只是合同,银行在付汇时会要求你出具国家和地方税务局出具的付汇证明,而付汇证明的出具需要你代扣代缴营业税(无附加税费)和企业所得税。

假设你的公司与一家外国公司签订了一份价值10万元的合同。

1.签订合同时:

借:营业费用(管理费用)10万元。

贷款:应付账款(某外企)10万元。

2.缴纳国税局企业所得税时:

借:应付账款(外企)1万元。

贷:应交税费-企业-代扣10000元。

借:应交税费-企业-代扣10000元。

贷款:银行存款1万元。

3.向地方税务局缴纳营业税时:

分录同2,税种改为营业税,金额改为5000元。

4.实际支付外汇时:

请把剩下的85000元兑换成外币,连同税单一起交给外国公司。

在本文的最后,上面已经给出了一个境外企业代扣代缴所得税会计分录的例子,供大家参考。希望以上能帮到你。如果你想要更多的相关信息,请去大厅获取。


希望本篇文章能够对正准备参加

广州会计培训

, 的小伙伴们有所帮助。想要了解更多

惠州会计培训

东莞会计培训

深圳会计培训考试

、 相关知识记得关注学乐佳会计培训官网。最后祝愿小伙伴们考试成功!!