本文是关于已被买方扣除的特价机票的注销步骤的会计信息。在这篇文章中，薛向会计朋友们详细介绍了税务人员需要了解的关于已被买方抵扣的专用票的红出步骤的财税知识。我们相信它可以帮助您解决已被买方扣除的特价机票的取消步骤的财务和税务问题。

已被买方扣除的特殊机票的红戳步骤

对方是否应该填写申请表：以下是相关文件。

第十四条一般纳税人取得专用发票后，销售退回、发票有误等。但不符合作废条件，或部分退货销售并发生销售折扣的，买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称《申请单》，附件3)。

对应《申请单》的蓝色专用发票应由税务机关认证。

如果认证结果为“认证合格”，且已抵扣增值税进项税额，一般纳税人在填写《申请单》时，将不填写相应的蓝字专用发票信息。

认证结果为“纳税人识别号与认证不符”或“专用发票代码、号码与认证不符”的，一般纳税人在填写《申请单》时应填写相应的蓝色专用发票信息。

第十五条《申请单》一式两份，第一份由买方保存；第二联由买方主管税务机关保存。

《申请单》应加盖一般纳税人财务专用章。

第十六条主管税务机关审核一般纳税人申报的《申请单》后，应开具《开具红字增值税专用发票通知单》(以下简称《通知单》，附件4)。《通知单》应该与《申请单》一一对应。

第十七条《通知单》一式三份，第一份由买方主管税务机关留存；第二份副本由买方送交卖方留存；第三份由买方保留。

《通知单》应加盖主管税务机关的印章。

《通知单》应按月装订成册，并按专用发票保管规定进行管理。

第十八条买方必须将在《通知单》列示的增值税金额从当前进项税额中临时转出。未从增值税税额中扣除的，可计入当期进项税额。取得卖方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一起作为凭证。有本规定第十四条第四款所列情形的，进项税额不得转出。

第十九条卖方应使用买方提供的《通知单》开具红色专用发票，开具时应使用防伪税控负输出。

红字专用发票应与《通知单》一一对应。

如何进行红冲专用发票的分录？

对于已经认证抵扣的增值税专用发票，需要开具红字发票的，买方必须向税务局发起开具红字发票申请，将抵扣的增值税从进项税额中转出。国家税务总局审核通过后，卖方开具红字增值税发票。

如果开具了红字发票，卖方应根据红字发票的联次进行与原分录一致的负数或红字分录。

借方：银行存款/应收账款为负数或红色。

贷款：主营业务收入为负数或红字。

贷：应交税费-应交增值税(销项税)为负数或红色。

买方应转出进项税。

借：原材料/库存商品为负数或红色。

借：应交税费-应交增值税-负数或红字转出的进项税额。

贷方：应付账款的负数或红字。

综上所述，采购员可以在中打开红字增值税专用信息表，并填写相关数据。取得卖方开具的红字增值税专用发票后，与《信息表》一起作为凭证。如果你看完这个问题还有其他问题，可以来会计实务网提问。有很多原因

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