期末退税是多少？

首先，我们知道增值税有投入和产出。计算每个人应纳税额时，是产出减去投入。那么我们也可以知道，当产出大于投入时，就是应税的。反之，当投入大于产出时，未扣的税扣到下个月，本月未扣的扣到下期，称为退税。

最终免税额的会计分录

期末剩余的进项税额，表示当期销项税额小，进项税额大。两者相抵后，进项税仍大于销项税。这是期末剩余的进项税额。该项目不需要会计处理，保留在进项税借方就可以了。例如：

1.本期进项税50万元。

2，销项税额20万元(即本期应缴纳的增值税)。

3.50万的进项税减去20万的销项税等于30万，所以30万可以由借款人保管。

增值税期末剩余税额的会计处理和报告

一、增值税期末免税额的会计处理

原同时拥有销售服务、无形资产或不动产的增值税一般纳税人，截至试点开始当月月初不能从销售服务、无形资产或不动产销项税额中抵扣增值税留抵的，应在“应交税费”科目下增设增值税留抵明细科目。

二。增值税期末的免税申报

申报表格主表填写待处理账户免税额是主要难点。请按如下方式简要填写详细信息：

按规定应缴纳上期留抵税额的纳税人，是指试点实施日前一个纳税期的申报表中“期末留抵税额合计”和“一般货物、劳务和应税劳务”栏目大于零，同时具备营业税改征、不动产和无形资产服务的纳税人。即试点实施前，仅按照《人民共和国增值税暂行条例》(国务院令第538号)(以下简称《增值税暂行条例》)缴纳增值税的纳税人，需要缴纳截至纳入营改增试点之日的增值税期末抵税额。