公司员工来报销差旅费，会计负责人应该如何进行会计分录？以下是薛为您整理的差旅费报销会计分录，希望对您有所帮助。

报销差旅费的会计分录

1.借差旅费的时候做

借方：其他应收账款-某人

贷项：库存现金

2.当报销金额等于贷款金额时：

借：管理费用/销售费用：差旅费。

借出：其他应收账款——有人

3.如果报销金额大于贷款金额，就去做。

借：管理费用/销售费用：差旅费。

借出：其他应收款-某人

贷项：库存现金

4.当偿还金额少于贷款金额时。

借：管理费用/销售费用：差旅费。

借：库存现金。

借出：其他应收账款——有人

5.如果不借差旅费，

借：管理费用/销售费用：材料费用。

贷款：库存现金

差旅费报销注意事项

1.员工报销时，应按财务部门的规定填写报销单据，并附原始票据：包括出差申请、机票(打折票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、路费、过桥费用等。没有他们名字的原始发票必须在背面签名。

2.如果乘坐飞机，订票费、改签费、退票费以及往返机场的车费不予报销。

3.差旅补助天数=差旅返回日期-差旅离开日期。

4.必须取得真实合法的凭证，并按财务规定填写。不完整或难以辨认的项目将不予报销；涂改、伪造、涂改原始票据或虚报出差次数的，不予报销。

5.原始票据如有遗失或损坏，应由当事人作出详细说明，列明报销单据的详细项目和金额，经直接上级和部门第一负责人签字后，报学院、学校分管领导报销。

6.乘坐交通工具超标的，其交通费用报销按其应乘坐的交通工具种类计算，超出部分自行承担。

关于借用差旅费的规定

1.差旅费借款采取“前不清账，后不借账”的原则，主管会计根据员工批准的出差申请进行审核；

2.借款额度按个人借款额度核定，核定出行时间住宿限额生活补助标准50交通费。结合出差实际情况，国内长途旅游最高不超过4000元/人，短途短期旅游费用不借；

3.出差回来后，出差贷款必须在5个工作日内报销并冲抵。5个工作日内未归还的，各单位财务负责人通知薪酬管理部从当月工资中扣除。

差旅费报销系统

参照国家近期关于差旅费报销的规定，结合我公司实际情况，特制定以下制度和规定：

一、长途报销标准：

1.原则上，员工出差必须先填写出差申请表，注明出差地点、时间、出差人员、原因、日程安排、费用预算。申请表首先由部门负责人审核签字，然后提交总经理审批，最后提交行政办公室备案。如因特殊情况来不及填写出差申请表，应致电行政办公室，由行政办公室登记，员工出差回公司后填写。

2.如果出差涉及宴请，应提前填写宴请申请表。出差期间需要临时宴请，一定要给公司领导打电话，否则公司不给报销。交会议费和坐高铁、软卧、飞机必须提前报备，未经事先批准不予报销。

3.出差期间，员工必须汇报工作

出差人员在返回公司出差后三天内，应对出差事务的完成情况做出详细说明，写出出差报告，并凭出差报告、出差申请表及有效票据原件(相关差旅费、住宿费及其他手续费等)报销出差费用。).加班不予报销。

二、短途报销标准：

1.市内不分级别执行统一标准：公车费用报销，市内一般不报餐费。特殊情况下，市内出租车费经总经理批准后报销。

第三，电话费

公司原则上不报销手机费用，出差的可以报销当月的电话费。如果报销，必须开具发票。

四、本规定自XXXX 2月1日起试行。

最新差旅费报销系统

一.程序

1.出差人员必须提前填写出差申请表，注明出差地点、原因、天数、所需经费，经部门负责人签字、分管领导批准后方可出差。

2.出差人员需要持批准的出差申请单借款，填写付款申请单，列出付款计划。由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导批准，方可借款。

3.出差人员返回公司后，应形成出差结束报告，向主管领导汇报，主管领导对结果进行审核，并签署审核意见。

4.根据出差申请表和经分管领导签署考核意见的有效出差单据，按照费用合同标准的规定审核后，审核人员方可报销差旅费。公司差旅费报销系统。

5.与原出差申请表规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销。因特殊原因或情况变化需要变更路线、天数、人数、交通工具的，经分管领导签署意见后方可报销。

6.如果你出差回到公司，你应该在一周内报销费用。超过一周，每天按照30元罚款。逾期一个月以上申报，每份文件按累计每月30元(发票日期)罚款，并追究部门担保人责任。

7.出差借钱，本着前帐不清，后帐不借的原则，耽误工作的责任由总经理承担。特殊情况下，各部门违规放贷造成会计混乱的，追究财务经理和负责人的责任。

二、成本标准

总原则：出差人员的补贴、住宿费、当地交通费实行一次使用，费用自理，超支不补。

三、报销方式

(1)住宿费报销办法

1.出差人员的住宿费按定额凭据报销，报销按实际住宿天数计算。

2.由接待单位出差或在亲友家住宿的，不报销住宿费。

3.出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行。如遇新闻媒体采访、会见当地政府官员和名人或影响公司整体形象的特殊业务情况，经分管领导允许，可据实报销。公司差旅费报销系统。

4.住宿标准一般指每天每个房间。同性两人同时出行，按照一个房间的标准报销。如果副总裁以上级别出差，可以一个人住。

(2)粮食补贴报销办法

按照傅的说法，中午12点前离开市区

以上情况需请示部门负责人批准后方可报销。

4.出行者要走最方便快捷的路线，不允许出行。出差期间，经领导批准，因非工作需要顺道回家探亲、经商或参观、访问的，多支付的费用由本人承担，期间实行值班休假。如遇特殊情况，如春运赶工买不到票，需请示主管领导批准后方可报销。

(4)通信费用报销办法

出差人员除在厂学习和住宿外，每天补助10元通讯费，特殊情况需经主管领导批准。

(5)其他

1、在出差过程中因业务需要使用招待费应先征得分管领导的同意，并由分管领导签字批准后财务部门方可审核报销。

2.出差人员应保留完整的火车(船)票时间、车次和住宿发票，作为计算费用的依据。对于代其订票的公司，应保留一份复印件作为审查的依据。

3.司机出门在外15元/百公里补贴，行驶中违章罚款不报销。

四。补充条款

1、两人以上出差，在请示主管领导允许后，可按更高一级人员标准陪同。

2.去集团办公室的人员，出差享受伙食补贴。住宿由办公室在到达时承担，您无权享受全包的餐饮和住宿。因办理业务路途遥远不能回办公室吃饭的，可享受伙食补助，但必须有办公室负责人签字确认证明。

3.外出参加会议，会议费用包括不再享受食宿费用，只享受当地交通费用。会议费不含食宿费的，按上述标准补贴。

4、出国留学，在厂人员，伙食补贴每天在16元，期间不享受市内交通住宿包干，途中可享受交通伙食补贴。

五、本制度自发布之日起执行。

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