1.差旅费报销的会计分录：借方：管理费用。贷款：其他应收款。2.出差人员在出差前预先借差旅费，尚未出差，费用尚未发生：用应收账款向其他员工借。贷：库存现金3。出差报销时差旅费已经发生，差旅费一般计入管理费用，增加的费用借记：借记：管理费用。贷款：银行存款。

原始凭证

入账时应提供差旅费报销单、大额签收报告、差旅费清单、出差相关发票；涉及授权审批的，还应提供相关批准文件。

出差回来报销差旅费的会计分录怎么做？

差旅费报销有哪些注意事项？

需要注意的事项

1.差旅费要单独报销，一件事一件事报。

2.严格控制出差次数，严格管理差旅预算，控制差旅费规模。

3.严禁无实质和明确公务目的的旅游活动。

4.禁止以任何名义和方式变相旅游。

5.严禁无实质的部门间异地学习、交流、考察。

报销范围

1.差旅费核算：用于出差期间的费用支出，包括机票费、住宿费、伙食补助费以及购买车、船、火车、飞机等费用。

2.一般情况下，公司补贴出差伙食费的，不再报销国外餐费，或者不再补贴出差伙食费。

3.至于国外餐券不能计入差旅费，税法中没有相关文件。

差旅费包括：城市间交通、住宿、伙食补贴和公杂费。差旅费证明包括：姓名、地点、时间、任务、付款凭证等。差旅费在1天以内的按人均100元标准补助。

报销流程

1、出差人员填写《差旅费报销单》----直属上级审核-分管副院长批准务人员审核-出纳结算付款。主管领导应对差旅费报销的真实性和合理性负全责。

2、财务人员、人员、资金管理人员按照规定对报销手续、预算、票据、合法性、真实性、差旅费标准进行审核并对此负责。

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