销售折扣的红字发票如何核算？

销售方已入账时，开具同等金额的红字(负)发票，撕掉后入账，作为抵扣当期销售收入和销项税额的依据，并将退回的蓝字发票和扣税凭证粘贴在红字(负)发票上，并注明蓝字发票的原始凭证号，便于查阅。

另一方面，如果产品(商品)的单位销售价格发生了变化，比如买卖双方约定提高或降低上月开具的产品的价格(原发票已于上月开具，且已进行账务处理和纳税申报)，买方应将上月开具的发票和抵扣退回，然后卖方在本月按现价开一张新的蓝色发票，将新开的蓝色发票和抵扣撕掉后邮寄给买方。本月补记少于上月(回写多于上月)的账目，附上修改后的合同或协议，并注明上月原复印件的来源(凭证号)。退回的蓝字发票联和抵扣联在本月蓝字发票存根联重开后粘贴。在收到买方退回的专用发票前，卖方不得抵扣当期销售收入和销项税额。

红字发票怎么录入？

1.如果是卖方，按照红字发票记录，会计分录：

借：银行存款等。(用红色字母表示)

贷款：主营业务收入(红字)

:贷款应交税费-增值税(销项税额)(红字)

同时

借：主营业务成本(红字)

贷款：库存商品(红字)

2.如果是买方，则按红票入账，会计分录为：

借：库存商品(或原材料)(红字)

借：应交税费-增值税(进项税)(红字)

借出：银行存款等。(用红色字母表示)

以上，唐贾为大家介绍了如何记录销售折扣的红字发票。最重要的是要知道红字发票的录入。有两种方法：买方和卖方。知道了这两种方法，相信大家处理问题都会没问题！