月末暂估分录：

借：库存

贷：应付账款

下月初的分录一模一样，但都是红字。如果企业采用ERP等财务，会在次月初自动进行红字分录，无需人工干预。

谢谢你。

当贵公司收到供应商发送的材料或货物，但没有收到发票时，月末暂估的会计分录如下：

借：原材料——某种材料

贷：应付账款-估计

下次收到发票时，应根据发票金额冲销暂估并录入会计凭证。

借：原材料-某种材料(负数)

贷：应付账款-暂估(负)

根据发票金额输入会计分录。

借：原材料——某种材料

应交税费-应交增值税-进项税

贷：应付账款-供应商

以上只是我的个人看法，希望能帮到你。

我的回答是：

借：原材料/库存商品

贷：应付账款

“原材料”或“库存商品”的价值是一个大概的估计。期末，应通过本分录与入库记录进行核对。

下月初，将做一个相反的分录来冲销这笔估计数。

借：应付账款

贷款：原材料/库存商品

企业收到销售企业增值税专用发票时，按实际发生额执行。

暂估分录一般用于检查核算账簿号和仓库实际存储号。当企业月末购入一批货物，货物已经到达企业仓库，但企业没有收到销售企业开具的增值税专用发票时，会计无法确认货物的具体价值，只能根据一个大概的估计进行入账。

扩展数据

《企业会计制度》规定，月末采购存货时，如发票未到，应将存货项目分别抄列，借记库存商品、原材料、包装材料、低值易耗品等项目，贷记应付账款——预计应付账款等项目，下月初用红色作出同样记录，并予以冲正。

但这一规定过于笼统，由于企业业务特点、会计核算方法、会计核算环境、认识的差异，“暂定会计”的具体操作方法因企业而异。因此，实践中有五个问题需要讨论。

由于篇幅有限，我就不一一展示了！以上是我工作多年的一些经验。希望能帮到你，也希望你能越来越好！如果你需要，我愿意帮助你！

如何核销下个月的预估收入？

答：假设要收到的发票是原材料发票。

1、原材料：

借：——原材料预计入库。

贷：货币资金/应付/预付账户。

2、库存商品(特别是买回来不加工直接销售的):

借方：库存商品——预计入库

贷：货币资金/应付/预付账户。

怎么把预估收益冲回来？

借：应收账款-预计收入

贷款：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

次月冲回来：

借方：应收账款-预计收入(负数或红色)

贷方：主营业务收入(负数或红色)

应交税费-应交增值税-销项税(负数或红色)

作为一名会计，我们每个月底都要结算所有的费用，那么应该如何结转呢？如何发扬光大最准确合理？怎样才能更高效的完成结转？

说实话，月末结转没你想的那么麻烦。带着以上问题，今天给大家分享一个会计月末结转流程的入门，非常详细，干货满满，帮你轻松处理月末结转。一起来看看吧~

由于篇幅的限制，更多的月末结转流程就不在这里一一展示了，有需要的赶紧学习吧~