1.提取五险，公积金(公司部分)，工资。

借方：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本

贷款：应付款-养老保险-医疗保险-失业保险-生育保险-工伤保险、住房公积金、工资。

2.支付工资

借：应付款-工资(应付总额)

贷款：其他应付款-养老保险(个人)

其他应付款-医疗保险(个人)

其他应付款-失业保险(个人)

其他应付款-公积金(个人)

应付税款-个人所得税

银行存款/现金(已付工资)

3.缴纳社保和公积金。

借：应付职工工资-养老保险(企业部分)-医疗保险(企业部分)-失业保险(企业部分)-生育保险(企业部分)-工伤保险(企业部分)和公积金(企业部分)。

其他应付款-养老保险(个人)-医疗保险(个人)-失业保险(个人)、公积金(个人)

贷：银行存款

缴纳税款

借：应交税费-个税

贷：银行存款