关于：小企业利用银行存款购买银行理财产品的会计分录如何做，今天就分享给大家。如果对你有帮助，别忘了关注这个网站。

银行理财产品一般都是短期的，风险不如基金和股票。因此，它们通常被视为其他货币的资金，而不是可供出售的资产。会计分录如下：

有两种情况：

二、如果企业仍适用原会计制度，理财产品通过“短期投资”核算，持有期间收到的利息，作为投资成本的冲减。收回时，已收金额与账面价值的差额，以及尚未收到并计入应收项目的股利和利息，作为投资利得或损失，计入当期损益。具体处理如下：

1.从公司账户提取存款：其他货币资金-投资贷款：银行存款。

1.根据现行规定，企业适用新会计准则的，理财产品作为“交易性资产”核算，持有期间的利息作为“投资收益”核算；收回时，可借记“银行存款”科目，贷记“交易资产”科目。

2.理财产品，即由商业银行和正规机构自行设计发行的一种理财产品，将募集资金按照产品合同投入相关市场并购买相关产品，在获得投资收益后按照合同约定分发给投资者。

贷款：银行存款

1、执行小企业会计准则，上月购买一点银行理财产品的账务处理是：

3.其他货币资金是指除现金和银行存款以外的各种货币资金，即与现金和银行存款有不同存放地点和用途的货币资金。包括外币存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和在途货币资金。

借：可供出售资产- xx明细科目

2.购买理财产品借款：短期投资借款：其他货币资金——存放投资款。企业购买银行理财产品，一方面增加“可供出售资产——xx明细科目”，另一方面减少企业在银行的“同业存款”，会计分录如下：

贷款：银行存款

贷款：同业存款- xx银行账户

借：其他货币基金-理财产品

借：其他货币资金

证券代码：605055证券简称：盈丰股份公告编号： 2022-008

本公司董事会及全体董事保证本公告不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的责任。

重要提示：

委托理财受托人：宁波银行股份有限公司绍兴分行、中信银行股份有限公司绍兴轻纺城支行、宁银理财有限公司

委托理财金额：合计9，658万元。

委托理财产品名称：宁波银行公司结构性存款220074；宁波银行的单位结构性存款220227；中信理财共赢，天天稳健收益的人民币理财产品；宁银理财宁信固定收益6个月定期理财1号；宁波银行单位结构性存款220698

委托理财期限：宁波银行结构性存款220074号产品期限为180天，宁波银行结构性存款220227号产品期限为182天，中信理财共赢稳日利人民币理财产品无固定期限，宁银理财宁信固定收益六个月定期理财1号产品期限为182天，宁波银行结构性存款220698号产品期限为181天。

审议程序：2022年1月25日，浙江盈丰科技股份有限公司(以下简称“公司”)召开第二届董事会第十二次会议、第二届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用部分自有资金进行现金管理的议案》。同意公司使用每日最高余额不超过人民币3亿元的自有资金投资安全性高、流动性好的理财产品或结构性存款。使用期限自董事会审议通过之日起一年内有效。在上述额度内，资金可以滚动使用，并授权公司董事长行使投资决策权，签署相关合同文件。具体操作授权给公司管理层。该投资金额在董事会职权范围内，无需提交公司股东大会审议。公司独立董事表示同意。详情请参阅《浙江迎丰科技股份有限公司关于使用自有资金进行现金管理的公告》(公告编号：2022-004)由公司于2022年1月26日在上海证券交易所(www.sse.com.cn)网站披露。

一、自2021年9月8日起至本公告日止赎回公司自有资金进行现金管理。

注[1]:4000万元赎回日为2021年9月27日，6000万元赎回日为2021年12月24日，共收益55.31万元。

注[2]333，601，800，000元的赎回日为2022年2月10日，500，000元的赎回日为2022年2月18日，10，000，000元的赎回日为2022年2月22日，共收益43，100元。

二。本次委托理财概述

(1)委托理财的目的

为提高公司部分自有资金的使用效率，进一步提高资金收益，更好地实现公司资金的保值增值，增加公司收益和股东回报，在确保公司正常经营不受影响、经营资金需求和风险可控的前提下，公司拟使用部分自有资金进行现金管理。

(2)闲置自有资金

(三)委托理财产品的基本情况

1.宁波银行的公司结构性存款是220074。

2.宁波银行的公司结构性存款为220227。

3.中信理财双赢稳健日利人民币理财产品

4.宁银理财宁信固定收益6个月定期理财1号

5.宁波银行的公司结构性存款是220698。

(4)公司对委托理财相关风险的内部控制。

公司本着维护股东和公司利益的原则，将风险防范放在首位，严格控制理财产品投资，审慎决策。上述理财产品存续期间，公司与银行保持联系，跟踪理财资金运作情况，加强风险控制和监管，严控资金安全。董事会授权董事长在限额内行使决策权，签署相关合同文件或协议，公司管理层组织相关部门实施。

三。本次委托理财明细

(一)委托理财合同的主要条款

(二)受托理财资金的投资

1.宁波银行的公司结构性存款是220074，220227，220698。

该产品为结构性存款产品，是指商业银行吸收的嵌入衍生产品的存款。与利率、汇率、指数等波动挂钩。或者对一个实体的信用情况，让存款人在承担一定风险的基础上获得相应的收益。

2.中信理财共赢，天天稳健收益的人民币理财产品

该产品主要投资于货币市场(现金、存款、货币市场基金、质押式回购等货币市场资产)、固定收益类(债券、资产支持证券、非公开定向债务融资工具等固定收益类资产)及其他符合监管要求的债权类资产。

3.宁银理财宁信固定收益6个月定期理财1号

本产品主要投资于固定收益类资产(包括但不限于各类债券、存款、货币市场工具、质押式和买断式债券回购、公募资产管理产品和非标准化d

1.公司将遵循审慎投资的原则，严格筛选发行人，选择信用良好、资金安全性强的发行人。

2.公司的财务部门会及时跟踪产品净值的变化。如发现存在可能影响公司资金安全的风险因素，将及时采取相应措施，控制投资风险。

3.公司财务部门必须建立台账对短期理财产品进行管理，建立健全完整的会计账目，做好资金使用的会计核算。

4.公司各部门对资金运用进行日常监管，并定期对相关投资产品进行全面检查。

5.独立董事和监事会有权对资金使用情况进行监督检查，必要时可以聘请专业机构进行监督检查。

四。受托理财受托人信息

(1)宁波银行有限公司绍兴分行

宁波银行股份有限公司绍兴分行为上市银行(股票代码：002142)，主营业务稳定，资信和财务状况良好，符合公司对理财产品发行人的选择标准，与公司及其控股股东、实际控制人不存在关联关系。

(2)中信银行股份有限公司绍兴轻纺城支行

中信银行股份有限公司绍兴轻纺城支行为上市银行(股票代码：601998)，主营业务稳定，信用和财务状况良好，符合公司对理财产品发行人的选择标准，与公司及其控股股东、实际控制人不存在关联关系。

动词（verb的缩写）对公司的影响

(一)公司最近一年及一期的主要财务数据。

单位：万元

注：没有2021年9月30日的财务数据。

(二)委托理财对公司的影响

在保证公司正常经营所需的流动性和有效控制风险的前提下，为提高资金运用效率，创造更大的经济效益，公司使用闲置自有资金购买安全性高、流动性好的理财产品，不存在一边购买大额理财产品一边背负大额债务的情况。

截至2021年9月30日，公司货币资金为15，380.04万元，本次委托理财支付金额为96，580元，占最近期末货币资金的628.0，不会对公司未来的主营业务、财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。

(3)会计处理

公司本次购买理财产品期限不超过一年，符合流动资产确认条件，在信息披露或财务报表中“交易性资产”项目列示，赎回时产生的收益在“投资收益”项目列示。

六、风险提示

公司购买的上述理财产品整体风险可控，但市场受宏观经济影响较大，不排除投资受市场波动影响。

七。监事会、独立董事和保荐机构决策程序和意见的执行情况。

2022年1月25日，公司召开第二届董事会第十二次会议、第二届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用部分自有资金进行现金管理的议案》。同意公司使用每日最高余额不超过人民币3亿元的部分自有资金投资安全性高、流动性好的理财产品或结构性存款。使用期限自董事会审议通过之日起一年内有效。在上述额度内，资金可以滚动使用，并授权公司董事长行使投资决策权，签署相关合同文件。具体操作授权给公司管理层。该投资金额在董事会职权范围内，无需提交公司股东大会审议。公司独立董事、监事会和保荐机构表示同意。

详情请参阅《浙江迎丰科技股份有限公司关于使用自有资金进行现金管理的公告》(公告编号：2022-004)由公司于2022年1月26日在上海证券交易所(www.sse.com.cn)网站披露。

八。截至本公告日，公司使用自有资金委托理财的情况在最近12

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