本月工资计提和结转的会计分录
1、应计工资
借:费用(管理/销售等。)
贷款:应付职工薪酬-工资
2.提供社会保障(企业部分)
借:费用(管理/销售等。)
贷款:应付职工薪酬-社会保障
下月工资支付的会计分录:
1.发工资的时候
借:支付员工工资-薪水
贷款:应付职工薪酬-社会保障(个人部分)
应交税费-应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.交给杜宝
借:发员工工资——社保(企业部分,个人部分)
贷款:库存现金/银行存款
3.缴纳个人所得税
应交税费-应交个人所得税借:
贷款:银行存款
以上是薛对【本月工资计提及结转的会计分录】问题的解答,希望对你有所帮助。想了解更多会计实务和税务实务知识,可以关注“薛”并免费进入会计实务交流群。