本月工资计提和结转的会计分录

1、应计工资

借：费用(管理/销售等。)

贷款：应付职工薪酬-工资

2.提供社会保障(企业部分)

借：费用(管理/销售等。)

贷款：应付职工薪酬-社会保障

下月工资支付的会计分录：

1.发工资的时候

借：支付员工工资-薪水

贷款：应付职工薪酬-社会保障(个人部分)

应交税费-应交个人所得税

库存现金/银行存款

2.交给杜宝

借：发员工工资——社保(企业部分，个人部分)

贷款：库存现金/银行存款

3.缴纳个人所得税

应交税费-应交个人所得税借：

贷款：银行存款

以上是薛对【本月工资计提及结转的会计分录】问题的解答，希望对你有所帮助。想了解更多会计实务和税务实务知识，可以关注“薛”并免费进入会计实务交流群。