关注【本头条号】更多关于制度、流程、制度、岗位、方案、工具、案例、故事、图纸、文案、报告、技巧、职场等。福布克积累了15年免费分享给你！

阅读导航

01销售费用的构成

02销售费用使用控制流程

03销售费用管理控制措施

销售费用是指企业在销售产品或应税劳务过程中发生的费用，以及销售机构(包括销售网点、售后服务网点等)的费用。)专门为实现销售而设置的。一般来说，销售费用的构成如下。

销售费用清单

销售费用管理和控制办法

为了规范企业销售费用的管理和控制，使销售费用的管理和控制有据可循，企业营销部门或相关职能部门应制定销售费用的管理和控制措施，使这项工作规范化。

销售费用管理和控制办法

第一章总则

第1条目的

为规范公司销售费用的使用程序，有效控制销售费用，提高公司所有营销资源的利用效率，本着节约和有利于销售工作的原则，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条适用人员范围

本办法适用于公司营销和海外销售机构的所有员工。

第3条适用范围

1.本办法适用于公司销售人员的差旅费、通讯费、业务招待费和境外销售机构的办公费。

2.上述费用以外的销售费用，如广告费、促销费、公关费、交通费、赔偿费、退货费、修理费、营销人员工资、培训费、办公会议费等。不在本办法的控制范围之内。这些费用的控制可以按照公司其他相关制度的规定执行，或者按照月度预算执行。

第二章销售费用控制原则

第四条预算控制原则

1.营销部门应按月编制各项销售费用的分类预算(如下图，为综合考虑，此表列出了公司所有可能发生的销售费用，其中黑体字为该计划的控制重点)，经财务部试算平衡，总经理批准后执行。

销售费用预算表

编号：单位：元

2.本方案控制下的销售费用应在预算内支出。

3.每月底，市场部相关负责人和销售专员应对本月发生的销售费用进行逐项统计，填写“销售费用表”，进行偏差，及时发现问题，采取措施。比如销售专员业务费用过高时，可以调整拜访路线或者降低住宿标准。

第五条实行提成制的人员成本控制原则。

1.实行佣金制人员的工资、奖金和费用实行外包，因业务发展发生的差旅费、通讯费和业务招待费在佣金中列支。

2.预算内费用按标准预付，按季度考核进行决算，季度超支从下期提成中扣除。年度超支不得滚入下一年度。

第六条控制其他营销人员费用的原则

销售经理和售楼处人员发生的差旅费、通讯费在预算内按标准费用报销，超支部分自行承担。

第三章销售费用审批规定

第七条业务招待费等个人包干费用以外的费用，使用前必须申请；紧急情况下，必须通过电话向上级主管申请，然后办理申请手续。

第八条各类销售费用发生后，销售人员出差返回公司后一周内办理报销手续。对于出差时间超过0天的销售人员

2.销售费用各方在取得主管领导批准后，方可实施销售费用。

3务部对相关方的销售费用进行审核，主要审核费用相关凭证填写是否规范、票据是否有效、出差日期是否符合、申请程序、预算标准、出差报告等。

4.营销总监负责预算及相应权限内的审批。

5.营销总监审批费用报销后，费用报销由财务部直接支付，超出标准和权限的报总经理审批。

6.总经理负责超出预算和营销总监审批权限的销售费用的报销和审批。

第四章通信费和差旅费的控制

第十一条个人通讯费用凭实报实销发票报销。

第十二条实行提成制的人员，通讯费、差旅费按公司规定的标准预付(见下表所列销售部相关人员通讯费、差旅费标准)，在结算奖金时扣除。

营销的通讯费和差旅费标准。

1.上述市内出差补贴以普通城市为基准。去其他城市旅游的，可以按照三级标准增加。

(1)到省会出差，部门经理住宿费按人民币/天报销，其他人员住宿费按人民币/天报销。

(2)到经济发达的地级市旅游，如温州、大连、宁波、青岛、无锡、东莞等城市，可参照省会城市的标准。

(3)出差北京、上海、广州、深圳等城市，部门经理住宿费按人民币/天报销，其他人员住宿费按人民币/天报销。

2.两个同性的人同时去同一个地方旅游，扣除一个人的住宿费(以职位级别高的为准)，其他补贴不变。

3.住宿费必须凭发票据实报销，超支部分自行承担。其他补贴按标准报销，但必须提供相应的收款凭证。

4.部门经理级别的人员到达目的地折扣低于4折就可以坐飞机。

5.如因紧急情况超标(如有必要在限定时间内飞去出差)，须经市场总监批准。

6.如果业务交通是长途汽车，其费用报销，不执行上述标准。

第十三条境外销售机构人员的通讯费、差旅费实行外包，公司独立核算，单独制定标准。

第五章业务招待费控制

第十四条销售人员开发的新客户来公司考察，费用由公司承担，但需提前得到市场总监的批准(请注明停留天数、陪同客人餐费、返程费用等。).

第十五条公司老客户临时来公司办事，公司承担一天的费用(食宿)。

第十六条客户来公司住宿费标准为人民币/天，餐费由总经理和市场主管报销，其他人员餐费凭发票报销人民币/人/餐。

第十七条营业部出差人员在开发新客户或与老客户交流感情时，可适当与客户共进晚餐，但必须事先报部门经理批准。部门每月招待费总额不超过2000元，每笔不超过150元。费用凭当地发票报销，特殊情况需报市场总监批准。

第六章海外销售机构的成本控制

第十八条公司同意设立境外销售机构的区域(如办事处、仓库等)，并

第二十三条境外销售机构人员需要采购办公设备时，参照公司总部采购管理规定，报公司总部批准后方可实施。

第二十四条境外销售机构的日常费用由公司总部财务部根据各销售机构的预算拨付，出纳(可兼职)负责备用金的保管和支付。费用由公司总公司负责，销售机构主要负责人负责追回不应报销的费用。

第二十五条对于不独立核算盈亏的销售机构，出纳负责寄回费用单据和凭证，用于冲抵备用金贷款。

第二十六条独立评估盈亏的销售机构的费用，在通过资格审查后，直接进入该机构的当期费用。

第四章附则

第二十七条本办法由公司总部财务部制定，报总经理审批，自发布之日起实施。

第二十八条本办法由公司总部财务部负责解释和修订。

销售成本的设计

福布克原创作品归福布克所有，版权归福布克所有。欢迎转发。禁止转载、抄袭、洗稿，侵权必究。

获取此信息的Word和PDF版本的完整方法：

1.这个资源编号：1177。

2.关注评论转发，然后是“资讯”。