收到发票后现金支付的会计分录如下：

1.如果收到增值税专用发票，供应商属于供应商，公司属于买方和供应商。

2.如果借方应为原材料或库存商品，且有进项税，贷方应为应付账款。

3.如果在收到发票后向供应商付款，借方为应付账款/应付款项，贷方为银行存款、现金或应收票据。

4.如果这笔款项之前已经入账，应该是这样的：借：应付账款(及其他科目)(xx单位)贷：现金(银行存款-现金支票)凭证要附收款人(经办人，xx单位)写的收据，属于单位的，最好加盖公章或财务章整理一下。

收到发票和支付货款的会计分录。

收到发票后付款时：

借：原材料

应交税费——应交增值税(进项税)

贷：应付账款

付款时：

借：应付账款

贷：银行存款/库存现金。

如果之前已经记录了付款：

借方：应付账款——XX单位。

贷：银行存款/库存现金。

企业收到发票并支付相应款项时，一般按原材料、应付账款、应交税费等科目核算金额。

应付账款用于核算企业在购买材料、商品、接受劳务供应等经营活动中应支付的金额。一般来说，是指在购销活动中，买卖双方取得物资和支付货款的时间不一致而产生的因购买物资、商品或劳务而产生的债务。

以上是关于【收到发票如何进行现金支付的会计分录】的问题，供大家参考。