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收到增票的会计分录

2023-03-22 10:37:08深圳会计培训

收到员工报销的追加票后如何入账?

第一种情况:

差旅费报销

如果是上班族出差借款:其他应收款-XXX;贷项:库存现金

如果是出差,就报销:由:管理费用-差旅费;贷款:其他应收款-XXX

如果销售人员出差:借:其他应收款-XXX;贷项:库存现金

借:销售费用-差旅费

贷:其他应收款-XXX

报销快递费

借:管理费用-办公费用

贷项:库存现金

第二种情况:

先计入贷项:“应付账款”。付款时,借:应付账款,借33,360银行存款。

如何在收到增值税发票时进行分录:

如果收到增值税专用发票,供应商属于供应商,公司属于买方,供应商属于当前关系;

因此,借方应为原材料或库存商品,以及进项税,贷方应为应付账款;

如果在收到发票后向供应商付款,借方为应付账款/应付款项,贷方为银行存款、现金或应收票据。

发票收据的会计分录:

借:库存的原始材料/货物

应交税费/应交增值税/进项税

贷:应付账款

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