收到员工报销的追加票后如何入账？

第一种情况：

差旅费报销

如果是上班族出差借款：其他应收款-XXX；贷项：库存现金

如果是出差，就报销：由：管理费用-差旅费；贷款：其他应收款-XXX

如果销售人员出差：借：其他应收款-XXX；贷项：库存现金

借：销售费用-差旅费

贷：其他应收款-XXX

报销快递费

借：管理费用-办公费用

贷项：库存现金

第二种情况：

先计入贷项：“应付账款”。付款时，借：应付账款，借33，360银行存款。

如何在收到增值税发票时进行分录：

如果收到增值税专用发票，供应商属于供应商，公司属于买方，供应商属于当前关系；

因此，借方应为原材料或库存商品，以及进项税，贷方应为应付账款；

如果在收到发票后向供应商付款，借方为应付账款/应付款项，贷方为银行存款、现金或应收票据。

发票收据的会计分录：

借：库存的原始材料/货物

应交税费/应交增值税/进项税

贷：应付账款

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