收到员工报销的追加票后如何入账?
第一种情况:
差旅费报销
如果是上班族出差借款:其他应收款-XXX;贷项:库存现金
如果是出差,就报销:由:管理费用-差旅费;贷款:其他应收款-XXX
如果销售人员出差:借:其他应收款-XXX;贷项:库存现金
借:销售费用-差旅费
贷:其他应收款-XXX
报销快递费
借:管理费用-办公费用
贷项:库存现金
第二种情况:
先计入贷项:“应付账款”。付款时,借:应付账款,借33,360银行存款。
如何在收到增值税发票时进行分录:
如果收到增值税专用发票,供应商属于供应商,公司属于买方,供应商属于当前关系;
因此,借方应为原材料或库存商品,以及进项税,贷方应为应付账款;
如果在收到发票后向供应商付款,借方为应付账款/应付款项,贷方为银行存款、现金或应收票据。
发票收据的会计分录:
借:库存的原始材料/货物
应交税费/应交增值税/进项税
贷:应付账款
收到员工报销的追加票后如何入账?相信大家都已经看过了,更多相关资料在大厅里。快来看,关注大厅免费获取更多学习。