记录的发票跨月退回，会计分录重开，怎么办？

答案：原条目要反冲洗；

重开后，根据新开发票重新入账。

进项税转出分录如下：

借：库存商品

:贷款应交税费-增值税(转出进项税)

发票错了怎么处理？

回答：红字发票：

借：应收账款(红字)

贷款前年度损益：(红字)

应交税费-应交增值税(销项)(红色)

借：利润分配-未分配利润(蓝色)

贷款前年度损益：(蓝色)

希望以上能帮助解决已记录的发票跨月退回时如何重开会计分录的相关问题，并有更多精彩资讯。退货发票与会计分录一起冲正。

1.购买条目：

借：原材料

应交税费-增值税进项

贷款：应付账款

2.红字发票抵销分录：

借：应付账款

贷款：原材料

应交税费-进项税转出

销售退货的会计分录怎么做？

分为以下几种情况：

1.买方未支付货款，未进行账务处理。

买方主动将第二联(发票联)和第三联(抵扣税款联)的增值税专用发票正本和产品(商品)销售清单退还给卖方，卖方根据不同情况作如下处理.

(1)卖方未入账时，应将所有专用发票联作废，并将发票联和抵扣联粘贴在存根联后面。

(2)销售方已入账时，开具同等金额的红(负)字发票，撕下并入账，作为抵扣当期销售收入和销项税额的依据，并将退回的蓝字发票和抵扣税额粘贴在红(负)字发票上，并注明蓝字发票的原始凭证号，便于查阅。另一种情况是产品(商品)的销售单价发生了变化。比如，买卖双方约定提高或降低上月发出的产品价格(上月开出原价发票，并进行账务处理和纳税申报)。买方退回上月开具的发票及扣款后，卖方本月再次按现价开蓝字发票，将新开的蓝字发票及扣款撕掉，邮寄给买方，并补上个月入账少(洗回多)的账目。附上修改后的合同或* *并注明上个月原复印件的出处(凭证号)。退回的蓝字发票联和抵扣联应在本月蓝字发票存根联重开后粘贴。在收到买方退回的专用发票前，卖方不得抵扣当期销售收入和销项税额。

2、买方已付货款或货款未付，但已做账务处理，发票和抵扣无法退回。

买方必须取得当地主管税务机关出具的退购或申请折扣的证明，并提交给卖方，作为卖方开具红色(负数)专用发票的法律依据。卖方在收到证书前不得开具红色(阴性)专用发票；收到证据单后，应根据退货的数量、价格或折扣金额向买方开具红色(阴性)专用发票。红色(负数)专用发票存根联作为卖方抵扣当期销售收入和销项税额的凭证，其发票联和扣税联作为买方抵扣库存货物和进项税额的凭证。

看了上面那篇关于退货发票如何进行红字会计分录的示范答案，你学会了相应的分录方法了吗？文章还解释了与销售退货相关的会计问题。