本期总结了其他货币基金的相关知识点，先学习一下，什么是其他货币基金？

其他货币资金包括外币存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡存款和投资存款。指除现金和银行存款以外的各种货币资金。

1.其他币种具体有哪些基金？

(1)国外存款

对外存款是指企业在外地进行临时或零星采购时，汇入采购银行开立采购专用账户的资金。企业汇款时，必须填写汇款委托；汇款银行应按汇款单位为汇入的采购资金开立采购专用账户。只支付专项购买账户中的存款，支付后账户会被关闭。

企业委托当地银行向采购地汇款开立专用账户时，应借：其他货币资金——国外存款。

贷款：银行存款

从买方处收到购货发票，根据购货金额和已缴纳的增值税。借：材料采购

应交税费-应交增值税(进项税)

贷款：其他货币资金-国外存款

当买方完成采购任务，将多余的国外存款转回当地银行时，企业应通知银行托收。转卖“其他外资资金——国外存款”科目。借方：银行存款

贷款：其他货币资金-国外存款

银行汇票存款

企业为获得银行汇票而存入银行的资金。企业向银行提交“银行汇票委托”，并将款项存入银行取得银行汇票时，应当根据银行盖章的委托存根进行账务处理。借：其他货币资金-银行汇票存款

贷款：银行存款

企业使用银行汇票后，应根据银行转来的发票账单和银行汇票第四联进行账务处理。借：材料采购

应交税费-应交增值税(进项税)

贷款：其他货币资金-银行汇票存款

银行汇票用完后，要转卖：银行存款。

贷款：其他货币资金-银行汇票存款

如果银行汇票因超过付款期限未使用或其他原因被退回。企业收到钱，就向银行贷款。

贷款：其他货币资金-银行汇票存款

(2)银行本票存款

企业为获得银行本票而存入银行的款项。企业向银行提出银行本票申请，并将款项存入银行时，应当根据银行盖章退回的申请存根进行账务处理。

取得时：借：其他货币资金——银行本票存款。

贷款：银行存款

企业使用银行本票后，应当根据发票、账单等相关凭证进行账务处理。借：材料采购

应交税费-应交增值税(进项税)

贷款：其他货币资金-银行本票存款

企业因逾期付款等原因未使用本票而向银行要求退款的，在收回本票时按银行盖章的一单退回：借：银行存款。

贷款：其他货币资金-银行本票存款

(3)信用证存款

信用证保证金是指采用信用证结算方式的企业为开用证而存入银行信用证保证金账户的款项。

企业向银行申请开用证支付购买海外供应商的货款。根据开户行盖章返回的“信用证委托”回执。借：其他货币资金-信用证存款

贷款：银行存款

企业收到境外供应商的信用证结算凭证及所附发票、账单后，通过借：材料采购进行账务处理。

应交税费-应交增值税(进项税)

贷款：其他货币资金-信用证存款

企业收到未使用的信用证存款余额时，借：银行存款。

贷款：其他货币资金-信用证存款

(4)信用卡存款

企业为获得信用卡而存入银行信用卡账户的资金。

企业申请信用卡，按规定填写申请表。并按银行要求交存备用金。银行开一个卡存款账户。送一张信用卡。企业应当根据下列各项进行分录

企业收到开户银行转来的付款凭证及所附信用卡存款发票账单，经核对无误。账目要处理。借方：管理费用(相关费用科目)

贷款：其他货币资金-信用卡存款

(5)在途货币

指企业与下属单位之间、上下级之间，月末尚未到账的汇划结算业务。

通知企业按所属单位汇款。会计分录：其他货币资金-在途资金

贷：其他应收款(或相关科目)

收到汇款时，根据银行通知入账：借记：银行存款。

贷款：其他货币资金-在途资金。

二。其他货币资金相关分录汇总

1.存款

借：其他货币资金

贷款：银行存款

2.使用

借：原材料/在途材料等。

应付税款

贷款：其他货币资金

3、剩余回来

借方：银行存款

贷款：其他货币资金