支付银行本息会计分录_记账银行收支与本金分布

支付银行本息会计分录的详细说明

支付银行本息是指公司向银行支付存款利息或借款利息的行为。在支付银行本息时，公司需要做出相应的会计分录来记录这笔交易的发生。

在支付银行存款利息时，以下是会计分录的详细说明：

1. 如果公司已经预先在负债方账户中提前计入了预计的银行存款利息，则需要对应的将这笔预计利息转移至实际支付的利息账户中。

借：负债方账户（如应付利息） 贷：银行账户（如银行存款）

2. 公司通过银行收到了实际的存款利息，在这种情况下，需要将利息收入记录到利息收入账户中。

借：银行账户（如银行存款） 贷：收入账户（如利息收入）

在支付银行借款利息时，以下是会计分录的详细说明：

1. 公司需要支付借款利息的金额。在这种情况下，需要将借款利息费用记录到费用账户中。

借：利息费用账户 贷：银行账户（如银行存款）

2. 公司通过银行支付了实际的借款利息。在这种情况下，需要将实际支付的金额从银行账户中扣除。

借：银行账户（如银行存款） 贷：负债账户（如应付借款利息）

举例回答

举例1：

某公司在3月底向银行支付了上季度的存款利息，总金额为5000元。假设该公司已经按照每月1666.67元的利息计提了三个月的预计利息。

会计分录如下：

借：应付利息账户 (5000元) 贷：银行存款账户 (5000元)

此时，5000元的预计利息从应付利息账户转移至实际支付的银行存款账户中。

举例2：

某公司在4月份向银行支付了借款利息，总金额为3000元。

会计分录如下：

借：利息费用账户 (3000元) 贷：银行存款账户 (3000元)

此时，3000元的借款利息作为费用记录到利息费用账户中，并从银行存款账户中扣除。

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