报销做账会计分录流程,报销记账的流程是什么

报销做账会计分录流程

报销做账会计分录流程是指在进行报销核算时，按照一定的规则和步骤，记录和归集相关的经济业务事项，形成会计分录的过程。

1. 收集凭证：在开始做账前，首先需要收集相关的报销凭证，如发票、费用申请单等。凭证是证明报销费用合法性和真实性的依据。

2. 核对凭证：核对凭证是为了确认凭证的完整性和准确性，包括凭证的编码、金额、日期、摘要等信息。

3. 制作会计分录：根据收集到的凭证，根据会计科目和会计准则进行核算，并制作会计分录。会计分录包括借方和贷方分录，记录了报销费用的借贷方向和金额。

4. 检查分录：进行对制作的会计分录进行初步的检查，包括总账科目的选择是否正确、凭证金额是否平衡等。

5. 录入系统：将制作好的会计分录录入到会计软件系统或手工账簿中。

6. 审核和复核：对录入系统的数据进行审查和复核，确保会计分录的准确性和完整性。

7. 生成报表：根据录入的会计分录，生成相应的报表，如报销费用明细表、总账、科目余额表等。

8. 结账和备份：完成报销核算后，进行月度或年度结账，同时备份相关的会计信息。

举例回答：

假设某公司报销了办公用品费用1000元，具体做账会计分录流程如下：

1. 收集凭证：收集办公用品费用的发票、费用申请单等凭证。

2. 核对凭证：核对凭证的信息，包括发票的金额、日期和费用申请单的编码等。

3. 制作会计分录：根据会计科目和会计准则，做账员制作会计分录。假设办公用品费用记入“办公费用”科目，会计分录为：“借：办公费用 1000元，贷：银行存款1000元”。

4. 检查分录：检查会计分录的正确性，确认总账科目选择准确，凭证金额平衡。

5. 录入系统：将制作好的会计分录录入到会计软件系统中，或手工录入到账簿中。

6. 审核和复核：审查和复核录入系统的数据，确保会计分录的准确性和完整性。

7. 生成报表：根据录入的会计分录，生成相应的报表，如费用明细表、总账、科目余额表等。

8. 结账和备份：完成报销核算后，进行月度或年度结账，同时备份相关的会计信息，以备将来查阅。