请问你申请采购50万的原材料，货到先付10万，尾款40万结清后再返还发票。怎么处理被试？如果你希望所有的往来单位都反映在往来账户上，那么以后检查起来就很容易了。怎么去？感谢上帝

货物到达：

借：库存货_预估入库50万(这一块是用文字预估的吗？)

贷款：应付账款_预估50万元

借：应付账款_暂估10万

贷款：银行存款10万。

最终付款：

借：应付账款_暂估40万

贷款：银行存款40万。

发票至：

借：库存商品_预估(红色)50万元

贷款：应付_暂估(红色)50万元

借：库存商品50万

贷款：应付账款50万元

总感觉哪里不对劲，请大家给点意见。

货物到达：

借：原材料-估计50

贷：应付账款-估计50

部分预付款：

借：应付账款10

贷款：银行存款10

发票收据：

借：应付账款-估计50

贷款：原材料-估计50

借：原材料

应交税费-增值税(进项税)

贷：应付账款

支付尾款：

借：应付账款

贷：银行存款